小規(guī)模納稅人2022年7月向稅局代開專票并繳納增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅后，現(xiàn)向稅局作廢已代開的專票，交稅分錄，借：應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款；計提城市維護(hù)建設(shè)稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費——城市維護(hù)建設(shè)稅，交稅分錄，借：應(yīng)交稅費——城市維護(hù)建設(shè)稅，貸：銀行存款。請問7月待退增值稅、待城市維護(hù)建設(shè)稅如何做分錄

答： 你好，按照上面分錄反向做或者紅字沖銷即可

請問老師，我公司是勞務(wù)服務(wù)有限公司，(小規(guī)模納稅)，第二季度到稅務(wù)局代開專票不含稅金額是128580.58元，代開專票時已交增值稅是3857.42元，已交城市維護(hù)建設(shè)稅是134.95元。我填城市維護(hù)建設(shè)稅申報表時輸入增值稅3857.42元，報表自動生成應(yīng)交稅金額135.01元，(135.01一134.95二0.06)，我是不是還要補交0.06元城市維護(hù)建設(shè)稅，教育附加及地方教室附加是否要填寫增值稅3857.42元嗎？

答： 這個是一季度一算的，按照應(yīng)交交的增值稅為基數(shù)

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，小規(guī)模納稅人在國稅局代開增值稅專用發(fā)票。繳納增值稅的分錄借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款還繳納了城市維護(hù)建設(shè)稅，需要計提吧計提，借:稅金及附近 貸:應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù)繳納，借:應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護(hù)稅 貸:銀行存款。這樣做對嗎？

答： 這樣做是對的 但同時要確認(rèn)下收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅