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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-10-23 11:36

借：長期待攤費用負數(shù)，借：應交稅金-進項稅

Choi 追問

2019-10-23 11:43

我之前不知道是專票時，做的分錄是借：應付賬款，貸：銀行存款，現(xiàn)在需要調整之前的分錄，變?yōu)榻瑁簯?，應交稅?進項，貸：銀行存款嗎？

辜老師 解答

2019-10-23 12:22

這個付款的憑證，這個借：應付賬款，貸：銀行存款是沒錯的
你貸應付款是怎么賬務處理的

Choi 追問

2019-10-23 14:24

沒有處理，所以，我以為要用應付賬款去沖長期待攤費用。

辜老師 解答

2019-10-23 14:28

不是，你這是借應付賬款，你貸應付賬款時，對應的科目是什么

Choi 追問

2019-10-23 14:43

我貸應付賬款時，借的是長期待攤費用

辜老師 解答

2019-10-23 14:45

就是你做了兩筆，借：長期待攤費用  貸應付賬款
然后，借：應付賬款，貸：銀行存款
現(xiàn)在是專票，所以是你的長期待攤費用多入了，你調整應該是，借：長期待攤費用負數(shù)，借：應交稅金-進項稅

Choi 追問

2019-10-23 14:58

我明白了，我之前做的分錄不用調整，直接把稅費沖長期待攤費用就結平了

辜老師 解答

2019-10-23 15:01

是的，你的理解是對的

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相關問題討論
借：長期待攤費用負數(shù)，借：應交稅金-進項稅
2019-10-23 11:36:02
借：以前年度損益調整 貸：長期待攤費用
2019-03-07 09:57:49
通常企業(yè)保險費直接進入當期損益的，不需要待攤，但如果你司是按照受益期來費用化，這樣做沒有問題。
2020-05-09 11:23:08
待攤費用是按月分攤到當期費用中
2019-01-07 15:07:12
借：長期待攤費用，貸：應付賬款-A項目
2023-12-20 15:58:40
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