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去年誤把銷售費用計入了長期待攤 錯誤分錄如下借 長期待攤 應交稅費-應交增值稅 進賬貸 應付賬款今年想調(diào)整過來，具體會計分錄如何寫
木槿花
于2019-03-07 09:57 發(fā)布 ??887次瀏覽
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辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2019-03-07 09:57
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去年誤把銷售費用計入了長期待攤 錯誤分錄如下借 長期待攤 應交稅費-應交增值稅 進賬貸 應付賬款今年想調(diào)整過來，具體會計分錄如何寫
答： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：長期待攤費用
老師，我司之前一筆待付款項掛帳應付，然后轉(zhuǎn)為長期待攤費用進行攤銷了。今年支付了部分款項，有進項稅可抵扣。那相對應的，長期待攤費用要調(diào)整，會計分錄：借：長期待攤費用負數(shù)，貸：應付賬款？還是：借：長期待攤費用負數(shù)，貸：應交稅金-進項稅？
答： 借：長期待攤費用負數(shù)，借：應交稅金-進項稅
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
專修發(fā)票提前抵扣做的是借應交稅費貸應付賬款-費用，后來來了合同，付款單，直接做借長期待攤費用 貸銀行存款，本來應該做借長期待攤費用應交稅費-進項稅貸銀行存款，但是進項稅提前做了分錄，我直接做借長期待攤費用貸銀行存款，第二年如何調(diào)整，要用待處理財產(chǎn)損益嗎
答： 你好，你這是價稅分開來做的，第一個沒有問題，你合計起來不也是借長期待攤費用， 應交稅費應交增值稅進項， 貸應付賬款， 銀行存款，那上面你前兩個分錄合計起來，不就是我寫的這個。
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