- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級會計師
2019-10-23 16:54
你好,個人部分不用計提,單位部分計提借管理費(fèi)用-公積金 貸應(yīng)付職工薪酬-公積金 支付時借應(yīng)付職工薪酬-公積金 借其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個人公積金 貸銀行存款
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同學(xué)你好
企業(yè)當(dāng)月未做計提公積金分錄,直接做支付公積金分錄,下月再做計提這月公積金的分錄可以嗎——可以;
2021-07-31 13:54:30

你好,個人部分不用計提,單位部分計提借管理費(fèi)用-公積金 貸應(yīng)付職工薪酬-公積金 支付時借應(yīng)付職工薪酬-公積金 借其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個人公積金 貸銀行存款
2019-10-23 16:54:55

單位部分,借,管理費(fèi)用,貸,應(yīng)付職工薪酬,個人部分發(fā)放工資的時候,扣減出來
2019-04-30 09:15:13

你好 個人部分的公積金是不計提的 單位部分才計提 計提做:借管理費(fèi)用-單位部分公積金貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分公積金 繳納:借應(yīng)付職工薪酬-單位部分公積金 其他應(yīng)收款-個人部分公積金 貸銀行存款
2019-10-15 15:07:01

您好, 請參考以下分錄,
1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保、公積金(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保,公積金(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保,公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保,公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-08-17 17:55:25
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