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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
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送心意

maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-23 18:25

 借：管理費(fèi)用    
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   
借：管理費(fèi)用   負(fù)數(shù)
稅控設(shè)備及服務(wù)費(fèi)全額抵減申報(bào)表填報(bào)
填寫申報(bào)表抵減稅控設(shè)備費(fèi)用及發(fā)生的技術(shù)服務(wù)費(fèi)前，企業(yè)需登錄深圳市電子稅務(wù)局網(wǎng)站，在“登記/認(rèn)定/優(yōu)惠/證明”一欄中，選擇“增值稅優(yōu)惠備案”，點(diǎn)擊進(jìn)入，填寫完整增值稅減免備案表之后方可進(jìn)行抵減稅控設(shè)備費(fèi)用及發(fā)生的技術(shù)服務(wù)費(fèi) 

一、一般納稅人
填報(bào)涉及表格：
1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

艾葉草 追問(wèn)

2019-10-23 18:48

是一般納稅人，稅控盤又是取得的 專用 發(fā)票，在入賬時(shí)，分錄不用提現(xiàn)出來(lái)么？
借:管理費(fèi)用
     應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
  貸:銀行存款/現(xiàn)金

maize老師 解答

2019-10-23 18:53

不需要認(rèn)證啊，你認(rèn)證轉(zhuǎn)出做管理費(fèi)用

艾葉草 追問(wèn)

2019-10-23 18:56

不是認(rèn)證，5月份拿到稅控盤的  專票  ，在會(huì)計(jì)分錄上不用體現(xiàn) 
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
這個(gè)科目嗎？

maize老師 解答

2019-10-23 18:59

不需要，這個(gè)可以全額抵減不需要認(rèn)證，

艾葉草 追問(wèn)

2019-10-23 19:02

意思是，雖然是專票，但由于可以全額抵減，所以，不用 體現(xiàn)  在 
 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
這個(gè)科目是嗎？

maize老師 解答

2019-10-23 19:03

是這個(gè)意思，這個(gè)也不需要認(rèn)證，

艾葉草 追問(wèn)

2019-10-23 19:04

好的！謝謝老師！

maize老師 解答

2019-10-23 19:12

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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這個(gè)對(duì)應(yīng)列按不同發(fā)票填寫就可以
2020-01-07 12:54:34
您好，填寫到增值稅申報(bào)表的第2欄，或者第5欄內(nèi)。
2018-02-06 20:54:15
您好！根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)（營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案）的通知》(財(cái)稅[2011] 110號(hào)）規(guī)定，現(xiàn)有增值稅納稅人向試點(diǎn)納稅人購(gòu)買服務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票，可按現(xiàn)行規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 　　根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告>（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第66號(hào)）規(guī)定，接受試點(diǎn)納稅人提供的交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)，取得的《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票)，填入第八欄“運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)”。第八欄中的“金額”，按《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》“合計(jì)金額”欄數(shù)據(jù)填寫。第八欄中的“稅額”，《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票>“稅率”欄為"11%”的，按《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》“稅額”欄數(shù)據(jù)填寫；“稅率”欄為其他情況的，按《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》“價(jià)稅合計(jì)”欄數(shù)據(jù)乘7%扣除率計(jì)算填寫。
2017-06-14 10:08:57
您好，還沒(méi)有認(rèn)證的，不需要在增值稅申報(bào)表里面體現(xiàn)
2019-08-19 23:53:31
專票不包含 專票認(rèn)證抵扣了
2022-09-03 08:43:54
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