一般納稅人使用征收率計(jì)征增值稅，我做分錄：借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅，繳稅的時(shí)候填：借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：銀行存款這樣做對(duì)嗎

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-25 13:23

您好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅
繳稅的時(shí)候填：
借：應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸：銀行存款

Aizn 追問(wèn)

2019-10-25 13:27

這是一般納稅人開的咨詢服務(wù)費(fèi)適用3%的征收率

Aizn 追問(wèn)

2019-10-25 13:27

是保險(xiǎn)公司在企業(yè)會(huì)計(jì)制度里面才看到應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅，可是金融保險(xiǎn)企業(yè)適用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，在小企業(yè)會(huì)計(jì)制度里面沒(méi)有簡(jiǎn)易計(jì)稅

Aizn 追問(wèn)

2019-10-25 13:28

那么我還是選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，但是在增值稅里面添加一個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅的科目可以嗎

bamboo老師解答

2019-10-25 13:30

選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，在增值稅里面添加一個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅的科目可以的

Aizn 追問(wèn)

2019-10-25 13:40

如果同時(shí)也繳納的附加稅是不要做這樣的分錄，借：稅金及附加，貸應(yīng)交城建稅；然后借應(yīng)交城建稅，貸銀行存款

bamboo老師解答

2019-10-25 13:40

對(duì)的繳納附加稅這樣寫分錄正確的

Aizn 追問(wèn)

2019-10-25 14:55

那么文化傳播公司提供咨詢服務(wù)按6%計(jì)算稅額是不是也是沒(méi)有銷項(xiàng)，也算是簡(jiǎn)易計(jì)征

bamboo老師解答

2019-10-25 14:56

文化傳播公司提供咨詢服務(wù)按6%計(jì)算稅額是一般計(jì)稅可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

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