微風(fēng)BREE老師 解答

2019-10-28 15:58

掛在其他應(yīng)付款和應(yīng)付職工薪酬是指工資還沒有發(fā)放嗎還是指做賬時負債類科目放在這兩個科目上？

暖陽 追問

2019-10-28 16:19

就是前面4個人發(fā)工資時一直都是這樣做的：借：其他應(yīng)收款   貸：銀行存款

暖陽 追問

2019-10-28 16:22

之前會計發(fā)放工資分錄肯定是做錯了，所以其他應(yīng)付或其他應(yīng)收一直都有余額，其實是公司給對方發(fā)的工資，那我現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？

微風(fēng)BREE老師 解答

2019-10-28 16:27

可以把之前會計做的分錄沖銷掉，也就是做相反的分錄，再按照正確的分錄入賬，這樣會比較清晰。

暖陽 追問

2019-10-28 16:31

紅字 借：其他應(yīng)付款  貸：銀行存款   籃字：借：應(yīng)付職工薪酬  貸：銀行存款 是這樣嗎

微風(fēng)BREE老師 解答

2019-10-28 16:51

如果只是負債類科目錯了，那么可以這么調(diào)整。

暖陽 追問

2019-10-28 16:59

你能告訴我怎么才能把其他應(yīng)收款調(diào)平嗎？個稅都沒有申報

微風(fēng)BREE老師 解答

2019-10-28 17:04

老師會提供給您調(diào)整思路，如果需要老師明確告訴你每個分錄怎么寫，那你得把問題說得更詳細，提供整個跟工資計提與發(fā)放相關(guān)的所有分錄。比如，你說的借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款這個分錄，明顯是借方科目錯誤，屬于負債類科目，那你按照剛才說的調(diào)整就可以。但是我不確定你們計提工資的分錄是否正確，只能回復(fù)負債類科目錯誤是這么調(diào)整。

暖陽 追問

2019-10-28 17:11

只有這幾個人特殊，當(dāng)時沒有確定好這筆錢的用途，所以就這幾個人一直掛其他應(yīng)收款，其中有2個人已經(jīng)超過5000了，個稅一直沒申報，怎么辦

微風(fēng)BREE老師 解答

2019-10-28 17:30

沒有申報個稅，那就去補申報，可能會涉及到滯納金。

暖陽 追問

2019-10-28 20:10

如果這幾個人跟公司簽個技術(shù)服務(wù)之類的協(xié)議，對方到稅務(wù)局開發(fā)票給到公司，可以嗎？

微風(fēng)BREE老師 解答

2019-10-28 20:12

您好！請結(jié)合社保公積金業(yè)務(wù)來考慮，是否有給這幾個人購買社保公積金。如果簽訂了勞動合同，購買了社保公積金，也發(fā)放了工資，那么實際上就屬于雇傭與被雇傭的關(guān)系，應(yīng)該按照綜合所得繳納個稅。

暖陽 追問

2019-10-28 21:11

沒有買社保也沒有簽勞動合同，個稅也沒申報

微風(fēng)BREE老師 解答

2019-10-28 21:24

那可以以跟公司合作的方式處理

暖陽 追問

2019-10-28 22:17

如果跟公司合作的方式，對方也提供技術(shù)服務(wù)發(fā)票給到公司，那分錄怎么做呢

微風(fēng)BREE老師 解答

2019-10-29 12:05

借：成本/費用（根據(jù)您公司自己的會計科目來定）
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款

暖陽 追問

2019-10-29 12:09

是不是只要跟公司簽勞動合同，員工一定要到公司考勤嗎？有個副總工資1.5萬，她想找3個人身份證跟我們公司簽合同，分攤她的工資，她就不用交個稅了，這樣可以嗎？謝謝

微風(fēng)BREE老師 解答

2019-10-29 13:14

這種屬于偷稅漏稅哈。