于睎媛 追問

2020-07-14 15:38

是這樣，我們單位平時都是借：應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)收款（保險）貸：其他應(yīng)付款（個別員工暫時不開掛帳）....現(xiàn)在確定之前年度和今年這些掛帳的員工工資都不開了，我就想把其他應(yīng)付款里掛帳的工資處理，請問怎么處理，我要是借：應(yīng)付職工薪酬紅字貸：其他應(yīng)付款紅字，就會本月出現(xiàn)報工會經(jīng)費時候應(yīng)付職工薪酬紅字的情況

meizi老師 解答

2020-07-14 15:44

你直接紅字沖掉即可   直接做    或者你做相反分錄沖

于睎媛 追問

2020-07-14 15:48

我是沖了，當(dāng)月的應(yīng)付職工薪酬小于我沖紅字的應(yīng)付職工薪酬，報稅時候應(yīng)付職工薪酬這塊是紅字，填上表顯示出現(xiàn)負(fù)數(shù)小于應(yīng)繳稅額，表不讓報??？我之前掛二十多萬其他應(yīng)付款包含近兩年的，這樣怎么辦呢老師

meizi老師 解答

2020-07-14 15:52

你好   你掛的這個實際就是賬務(wù)處理錯誤了  你申報按你們當(dāng)期的數(shù)據(jù)報稅   不看你紅沖之后的數(shù)據(jù)來報

于睎媛 追問

2020-07-14 15:55

那我沖回做賬的分錄，不就是之前掛的其他應(yīng)付款不付了這回沖回了，那之前不等于多交稅了嗎？因為之前應(yīng)付職工薪酬的金額是含著掛帳的其他應(yīng)付款報的稅

meizi老師 解答

2020-07-14 16:03

你好   你這個應(yīng)付職工薪酬包括了那些金額

于睎媛 追問

2020-07-14 16:05

包括了保險和其他應(yīng)付款（暫時不付款先掛帳）和實際付的工資（現(xiàn)金或銀行存款）

meizi老師 解答

2020-07-14 16:18

1. 你實際付款的工資     你沒付款 掛應(yīng)付職工薪酬貸方這個是可以的 ；2.   你保險是單位部分的  你們沒有繳納給社保局嗎  。2.其他應(yīng)付款  你已經(jīng)做了費用或者成本 掛的其他應(yīng)付款貸方。 不付款 其他應(yīng)付款  應(yīng)付職工薪酬-工資  應(yīng)付職工薪酬-社保就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去的哦 。    應(yīng)付未付款的部分 不在支付轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去繳納企業(yè)所得稅的

于睎媛 追問

2020-07-14 16:21

我單位保險單位部分走的管理費用呀，個人部分走的其他應(yīng)收款

meizi老師 解答

2020-07-14 16:23

你好    是的        單位部分繳納給社保局了嘛 。 你現(xiàn)在不是說包括了保險費 在應(yīng)付職工薪酬  。那這部分就是單位部分的金額嗎？    因為個人部分不會掛其他應(yīng)收款的。     你應(yīng)付不在支付的走營業(yè)外收入去做哦

于睎媛 追問

2020-07-14 16:26

我明白老師的意思，正常暫時不付款的工資應(yīng)該掛應(yīng)付職工薪酬貸方，但是我做了其他應(yīng)付款貸方，你的意思是我還是應(yīng)該減少負(fù)債，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入上所得稅，對嗎？

于睎媛 追問

2020-07-14 16:27

我沒太明白“其他應(yīng)付款，我已經(jīng)做了費用或者成本”，你的意思是說我當(dāng)時走應(yīng)付職工薪酬的時候包含其他應(yīng)付款的數(shù)，就是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了

于睎媛 追問

2020-07-14 16:29

是啊，我說的應(yīng)付職工薪酬包含保險費，包含的是個人部分掛的其他應(yīng)收款，等劃保險的時候再把個人扣的保險走出去，就等于先扣

meizi老師 解答

2020-07-14 16:32

你好 1. 是的   你應(yīng)付不在付款就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去的 2.      我的意思是 假如是其他應(yīng)付款 暫時不付款的   就掛其他應(yīng)付款掛著 。 后面不付款你在轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去  3.  那這個單位社保和個人社保這個 先不管他 等著繳納了后你做分錄就可以平科目的

于睎媛 追問

2020-07-14 16:33

好的，非常感謝老師的解答

meizi老師 解答

2020-07-14 16:39

沒事的 希望能幫到你