愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-29 15:59

糖果老師 解答

2019-10-29 16:02

您好，上期留底稅額，本期抵扣，是不用做進項稅額轉(zhuǎn)出的。

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-29 16:05

這也是學堂里其他老師給我的分錄

糖果老師 解答

2019-10-29 16:12

他是不是誤會您的意思了。進項稅額轉(zhuǎn)出是核算這些內(nèi)容：
企業(yè)購進的貨物發(fā)生非正常損失(非經(jīng)營性損失)，以及將購進貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項目、集體福利或個人消費等)，其已抵扣的進項稅額應(yīng)通過"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)"科目轉(zhuǎn)入相關(guān)科目，進項稅額不予以抵扣。

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-29 16:18

那老師你看我上面寫的內(nèi)容，正確的分錄怎么寫？

糖果老師 解答

2019-10-29 16:26

同學，老師一步一步引導您做分錄。
對于10月份的分錄，你按照下邊的式子，試著寫一下，填上金額。
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-29 16:37

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-29 16:38

老師我按你的分錄寫了一遍，數(shù)字怎么填寫？

糖果老師 解答

2019-10-29 17:05

您好，那里有6個空，按順序為20、20、0、0、20、20，因為沒有銷項，中間第2筆分錄可以不用寫。

糖果老師 解答

2019-10-29 17:06

現(xiàn)在你試一下寫11月份的分錄

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-29 17:15

10月沒銷項，只有進項，不是說不用寫分錄么，要寫借方20.貸方20么？

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-29 17:15

11月有銷項和進項啊，

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-29 17:17

我的照片里內(nèi)容寫的很清楚，老師在看看，怎么又說不寫銷項？11月在試著寫？我都暈了，金額和內(nèi)容都給老師寫的很清楚，老師你寫我看看到底是那樣的

糖果老師 解答

2019-10-29 17:20

那我直接把所有分錄寫給你哈，稍等

糖果老師 解答

2019-10-29 17:24

10月份分錄：
1、結(jié)轉(zhuǎn)10月份進項稅額:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 20
2、結(jié)轉(zhuǎn)10月份應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 20

11月份分錄：
3、結(jié)轉(zhuǎn)11月份進項稅額:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 10
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 10
4、結(jié)轉(zhuǎn)11月份銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 100
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 100
5、結(jié)轉(zhuǎn)11月份應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額)：
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 90
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 90

實際繳納70元增值稅：
6、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 70
貸：銀行存款 70

糖果老師 解答

2019-10-29 17:33

請問同學是否看的明白呢

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-29 17:48

我圈出來的銷項稅額100還要結(jié)轉(zhuǎn)么？怎么和你前面寫的多了

糖果老師 解答

2019-10-29 18:14

需要結(jié)轉(zhuǎn)的，因為你題目寫的時候10月份是沒有銷項稅額的，而11月份有銷項稅額100萬元，所以就多了一步分錄。

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-29 18:24

老師那我收到專票不認證可不可以？等以后有了銷項，在一起認證？

糖果老師 解答

2019-10-29 18:26

可以的，在開票后360天內(nèi)認證。

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-10-29 18:30

好的！不認證，不用寫分錄么？那報稅申報表里怎么報？報不報這一起的進項？

糖果老師 解答

2019-10-29 18:35

沒有認證的計待認證，不用申報。