趙利偉 追問

2019-10-29 18:10

但是這個月上旬，和中旬有銷售，不做暫估的話沒有足夠的庫存

bamboo老師 解答

2019-10-29 18:12

您存貨用的什么計價方法？

趙利偉 追問

2019-10-30 08:31

甘老師，存貨應(yīng)該用什么計價方法?。?/p>

bamboo老師 解答

2019-10-30 08:32

先進先出 全月加權(quán)平均 移動加權(quán)平均 個別計價法
根據(jù)您單位實際情況選擇

趙利偉 追問

2019-10-30 08:46

甘老師，我看了一下，先進先出和個別計價法肯定不適用，移動加權(quán)平均也有點麻煩，做外賬的還是全月加權(quán)平均比較實用

bamboo老師 解答

2019-10-30 08:47

那您就選擇全月加權(quán)平均

趙利偉 追問

2019-10-30 08:47

因為做外賬平常是一個月做一次賬，結(jié)一次賬，還是選擇全月加權(quán)平均實用，對吧

bamboo老師 解答

2019-10-30 08:48

對的 這樣比較方便 只是月中存貨沒有出庫單價 要月末核算成本后才有

趙利偉 追問

2019-10-30 08:51

甘老師，昨天我問您的，月中提前銷售，月底才收到發(fā)票，這樣的話還用暫估入庫嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-30 08:52

全月加權(quán)的話 不需要暫估 到月末一次性入賬就好了

趙利偉 追問

2019-10-30 08:58

好的老師，您說我這19.3月份辦的營業(yè)執(zhí)照，4-6月份是0申報的，7-9月份是小規(guī)模，10月份剛轉(zhuǎn)的一般納稅人，那么我年底的稅負用達到同行業(yè)標準嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-30 08:59

剛設(shè)立的企業(yè)前面一兩年可以不達到稅負率的

趙利偉 追問

2019-10-30 09:04

甘老師，我們公司給君樂寶公司交預(yù)付款交了100萬，發(fā)票開過來60萬(相當(dāng)于到貨到了60萬），我10月份認證了10萬，那么另外的50萬到貨的發(fā)票還如何做賬務(wù)處理呢？

bamboo老師 解答

2019-10-30 09:06

借：庫存商品
應(yīng)交稅費-待認證進項稅額
貸：應(yīng)付賬款等

趙利偉 追問

2019-10-30 09:14

甘老師，這60萬的到貨了，我全部入成待認證進項稅額，是嗎？等我認證后再轉(zhuǎn)出認證的？

bamboo老師 解答

2019-10-30 09:17

可以先計入應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 勾選后進入進項稅額

趙利偉 追問

2019-10-30 09:22

老師，現(xiàn)在勾選不是當(dāng)月月底了，是第二個月月初了，那這個轉(zhuǎn)成進項稅額的時間怎么辦呢？

bamboo老師 解答

2019-10-30 09:23

在您次月增值稅申報前勾選都可以的