????Luckiest???? 追問(wèn)

2019-11-02 07:06

不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2019-11-02 08:41

你好，這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是兩碼事，而不是一回事的

????Luckiest???? 追問(wèn)

2019-11-02 09:05

老師，還是沒(méi)理解

鄒老師 解答

2019-11-02 09:06

你好
購(gòu)進(jìn)正常的進(jìn)項(xiàng)這樣做分錄
借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款等科目
那現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)紅沖了，就做購(gòu)進(jìn)相反分錄就是了，這個(gè)不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊

????Luckiest???? 追問(wèn)

2019-11-02 09:07

報(bào)增值稅的時(shí)候，填的就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2019-11-02 09:08

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（比如虛開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，福利費(fèi)專用發(fā)票抵扣了）
負(fù)數(shù)發(fā)票是因?yàn)橹伴_具發(fā)票有錯(cuò)誤或者有折讓的情況下才開具的，是做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)申報(bào)（按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)之后的金額填寫進(jìn)項(xiàng)稅額就是了）
進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)與 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是兩碼事，根本不是一回事的

????Luckiest???? 追問(wèn)

2019-11-02 12:07

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-11-02 12:12

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝