老師您好！我們是勞務(wù)公司，上個(gè)月工程做的是計(jì)件，在月末報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)，工程還沒有做完，所以我上個(gè)月暫估的工資成本，上月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，但這個(gè)月能準(zhǔn)確的計(jì)算出上月工資，這個(gè)月我該怎么沖上月的工資成本呢暫估時(shí)我的會(huì)計(jì)分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本—暫估、貸：應(yīng)付職工薪酬—暫估

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-11-03 13:47

您好
借：主營業(yè)務(wù)成本-暫估借方紅字
貸：應(yīng)付職工薪酬-暫估貸方紅字
然后根據(jù)這個(gè)月準(zhǔn)確的工資再做藍(lán)字分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬

堅(jiān)持追問

2019-11-03 13:49

老師上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄沒有影響吧

bamboo老師解答

2019-11-03 13:50

上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄沒有影響

堅(jiān)持追問

2019-11-03 13:52

老師我暫估工資成本這個(gè)要在個(gè)人所得里面正常申報(bào)是吧，等準(zhǔn)確的藍(lán)字工資確認(rèn)后，再做報(bào)表更正是吧。

bamboo老師解答

2019-11-03 13:53

您工資已經(jīng)發(fā)放了么

堅(jiān)持追問

2019-11-03 13:53

還沒有發(fā)放呢

bamboo老師解答

2019-11-03 13:53

那等發(fā)放的時(shí)候才做個(gè)人所得稅申報(bào)

堅(jiān)持追問

2019-11-03 13:53

每個(gè)月不是要申報(bào)個(gè)人所得稅嗎？

bamboo老師解答

2019-11-03 13:54

是的但是這個(gè)月應(yīng)該根據(jù)上個(gè)月發(fā)放的工資申報(bào)個(gè)人所得稅您沒有發(fā)放就零申報(bào)

堅(jiān)持追問

2019-11-03 13:55

我們公司是購買方給我們結(jié)費(fèi)用了才能發(fā)工資呢

堅(jiān)持追問

2019-11-03 13:55

有些工資要兩三個(gè)月才能發(fā)呢

bamboo老師解答

2019-11-03 13:55

那您可以沒有發(fā)放的時(shí)候零申報(bào) 后面發(fā)放了再申報(bào)工資收入

堅(jiān)持追問

2019-11-03 13:57

那關(guān)鍵是發(fā)放的時(shí)候是按兩三個(gè)月的工資發(fā)放，比如說，我這個(gè)月暫估的5000，下個(gè)月暫估5000，我發(fā)放時(shí)是10000。那我申報(bào)時(shí)就按10000申報(bào)哦

堅(jiān)持追問

2019-11-03 13:58

豈不是要繳納個(gè)人所得稅，按月我就不用繳稅呀

bamboo老師解答

2019-11-03 14:01

不會(huì)的現(xiàn)在是按年預(yù)扣預(yù)繳的不是按月

老師您好！我們是勞務(wù)公司，上個(gè)月工程做的是計(jì)件，在月末報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)，工程還沒有做完，所以我上個(gè)月暫估的工資成本，上月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，但這個(gè)月能準(zhǔn)確的計(jì)算出上月工資，這個(gè)月我該怎么沖上月的工資成本呢暫估時(shí)我的會(huì)計(jì)分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本—暫估、貸：應(yīng)付職工薪酬—暫估

知識擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。