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學(xué)不好高數(shù)不改名
于2019-11-03 19:55 發(fā)布 ??2106次瀏覽
雨軒老師
職稱: 中級會計(jì)師
2019-11-03 20:05
應(yīng)納稅暫時性差異是遞延所得稅負(fù)債可抵扣暫時性差異是遞延所得稅資產(chǎn)這兩個都是暫時性差異,以后期間可以轉(zhuǎn)回。題目中先確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債60.第二年末資產(chǎn)小于計(jì)稅基礎(chǔ),形成了遞延所得稅資產(chǎn),原來確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債需轉(zhuǎn)回,增加當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。同時確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),減少轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅(未來可以少繳稅)
學(xué)不好高數(shù)不改名 追問
2019-11-03 20:07
80不是應(yīng)該把60沖了嗎
這樣不就形成了20的可抵扣嗎?
雨軒老師 解答
2019-11-03 20:08
兩個是不同科目,不能沖的。只能轉(zhuǎn)回后再確認(rèn)
2019-11-03 20:10
想不通為啥子應(yīng)納稅差異要轉(zhuǎn)回
2019-11-03 20:14
你先這樣想,18年末加入賬面是500.計(jì)稅基礎(chǔ)是480.你怎么辦,是不是得轉(zhuǎn)回一部分應(yīng)納稅。、這個題目比較極端,一下由應(yīng)納稅直接變?yōu)榭傻挚哿?/p>
2019-11-03 20:42
18年的稅不是都交了嗎?
2019-11-03 20:46
遞延所得稅負(fù)債的本質(zhì)是未來多交稅。遞延所得稅資產(chǎn)的本質(zhì)是未來少交稅。你再理解理解。本質(zhì)就是稅法和會計(jì)差異造成的。
2019-11-03 20:49
應(yīng)納稅和可抵扣是不是不能同時存在呢?
2019-11-03 20:50
我還是理解不明白(^_^)☆
2019-11-03 20:52
對于同一個資產(chǎn)或者負(fù)債,不能同時存在。但是多個資產(chǎn)或負(fù)債可以同時存在.你是咱會計(jì)學(xué)堂學(xué)員吧,去聽聽相關(guān)老師的課,加強(qiáng)一下
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雨軒老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計(jì)師
★ 4.99 解題: 3536 個
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