zhouye 追問

2019-11-04 11:19

9月份的時(shí)候，收到發(fā)票，做了借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 44.15 管理費(fèi)用735.85 貸：應(yīng)付賬款780
                                               借：管理費(fèi)用 44.15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 44.15
10月份的時(shí)候，做了調(diào)整，做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 735.85  貸：管理費(fèi)用（紅字）735.85

然后9月份的時(shí)候，增值稅申報(bào)表稅額抵減那張附表沒填過，10月份去申報(bào)的時(shí)候，是在本期發(fā)生額那里直接填寫780嗎？

辜老師 解答

2019-11-04 11:25

10月份的時(shí)候，做調(diào)整，應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 780  貸：管理費(fèi)用（紅字） 780  
是的，填列減免稅那張表，填780

zhouye 追問

2019-11-04 11:43

可是我9月份的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)轉(zhuǎn)出了呀，做了借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸管理費(fèi)用，10月份再按780的話，不是多轉(zhuǎn)了嗎？

辜老師 解答

2019-11-04 11:47

你轉(zhuǎn)出了，9月那兩筆憑證，計(jì)入管理費(fèi)用合計(jì)就是780，這個(gè)金額可以全額抵減增值稅的

zhouye 追問

2019-11-04 14:41

好的，謝謝

辜老師 解答

2019-11-04 14:49

好的，客氣，幫到你就好