愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-11-10 18:59

可以是工資表么？不用勞務(wù)發(fā)票

江老師 解答

2019-11-10 19:46

能夠開到勞務(wù)費發(fā)票更好，不能開到勞務(wù)費發(fā)票，就是申報的工資

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-11-10 22:42

老師進項大于銷項要做分錄么？

江老師 解答

2019-11-11 09:08

這個也是需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的，只是可以在月末做分錄，或者是年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)處理

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-11-11 09:27

12月么？做什么，我每月都自動結(jié)轉(zhuǎn)損益，我沒有銷項，只有進項，我沒做分錄，

江老師 解答

2019-11-11 10:17

是12月末可以做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，或者是每月月末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
由于沒有銷項稅，全部是進項稅留抵稅額，具體的分錄是：
一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-11-11 13:07

就是，前面老師都說，沒銷項月末不做處理，你說的這個分錄是年末的么

江老師 解答

2019-11-11 14:15

可以是這樣做月末的分錄，也可以這樣做年末的分錄，只是金額不同而已。
最終賬目是結(jié)平了，將進項稅額轉(zhuǎn)入了“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。