當(dāng)時(shí)2月份購(gòu)進(jìn)來(lái)已認(rèn)證，是這樣做的，借：管理費(fèi)用 3200；應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額544，貸：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi)3744 ，支付：支付：借：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi)3744 貸：庫(kù)存現(xiàn)金。3744 3月份只需要做借；應(yīng)付職工薪酬544 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）544，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月末是不是多結(jié)轉(zhuǎn)了一個(gè)544借；管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 544，

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-03-28 21:54

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月末是不是多結(jié)轉(zhuǎn)了一個(gè)544借；管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 544，原來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)了一個(gè)管理費(fèi)用3200不含稅的

Bonnie 追問(wèn)

2016-03-28 21:59

，2月份認(rèn)證了不能底扣的544元稅額（購(gòu)了電腦贈(zèng)送給員工的）,2月份的賬務(wù)處理是這樣的嗎？
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 3200應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）544 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)3744
支付：支付：借：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi)3744（含稅的）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金。3744
只是認(rèn)證的，沒(méi)有申報(bào)增值稅，要補(bǔ)計(jì)提管理費(fèi)用-福利費(fèi)544？

鄒老師解答

2016-03-28 21:51

如果你不計(jì)提這個(gè)544的福利費(fèi)，會(huì)一直造成應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)會(huì)有借方余額544

鄒老師解答

2016-03-28 21:55

我真不知道我要怎么說(shuō)你才能明白
因?yàn)榘匆?guī)定不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，而企業(yè)抵扣了進(jìn)項(xiàng)，計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)金額只有3200.其實(shí)應(yīng)當(dāng)是3744，所以需要補(bǔ)計(jì)提管理費(fèi)用-福利費(fèi)544

鄒老師解答

2016-03-29 19:50

認(rèn)證了一般就會(huì)抵扣
所以需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，也會(huì)補(bǔ)計(jì)提福利費(fèi)
借；管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）544