趙英老師 解答

2019-11-15 11:31

將款項(xiàng)進(jìn)行支付或轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。

萍水～ 追問(wèn)

2019-11-15 11:34

我們分公司沒(méi)有開(kāi)展具體業(yè)務(wù)，只是從總公司調(diào)撥資金發(fā)放人員工資，這種往來(lái)款項(xiàng)怎么處理呢？如果做營(yíng)業(yè)外收入那豈不是還要交稅了嗎？

萍水～ 追問(wèn)

2019-11-15 11:42

老師，我們分公司是獨(dú)立核算但不具備獨(dú)立法人資格。

趙英老師 解答

2019-11-15 11:51

那就將款項(xiàng)返回總公司，這種情況將劃撥款轉(zhuǎn)回去。

萍水～ 追問(wèn)

2019-11-15 12:01

款項(xiàng)都用來(lái)發(fā)工資了，沒(méi)有錢(qián)了。分公司也沒(méi)有業(yè)務(wù)，只是發(fā)工資的。現(xiàn)在賬面就沒(méi)錢(qián)了，只是掛著總公司的其他應(yīng)付款

趙英老師 解答

2019-11-15 12:41

那就是收到款項(xiàng)時(shí)入賬沒(méi)入好，
收到公司撥款時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-總公司
支付費(fèi)用時(shí)
借：相關(guān)費(fèi)用
貸：銀行存款
月末寄費(fèi)用到總公司：
借：其他應(yīng)付款--總公司
貸：相關(guān)費(fèi)用

趙英老師 解答

2019-11-15 12:42

最后分公司賬上即沒(méi)有費(fèi)用也沒(méi)有欠款。