香蕉方盒 追問

2019-11-19 11:51

分錄應該沒什么問題，只是賬務處理上出了問題，之前是代理記賬公司做的，可能不夠盡職。我的進項票很多，這個是我實際的有進貨的單據(jù)，但是銷售這方面出了問題，他有7年沒有實地盤查過，所以銷售這個數(shù)是出了問題，導致現(xiàn)在一直堆積了很多進項票沒有抵扣。

鄒老師 解答

2019-11-19 11:54

你好，是外賬有無票收入沒有確認收入導致的嗎？

香蕉方盒 追問

2019-11-19 11:58

對的，因為我是今個月來接手這盤賬，我有實地盤點過庫存，實際庫存沒有那么多的。他開票的數(shù)是比較少，因為對方客戶多數(shù)都是個體戶，但是供應商都是上市公司，所以進項就有票。我看過他以前的申報表，無票收報得都比較多，可能沒有結合實際。導致現(xiàn)在進項太多，也不敢去抵扣。

鄒老師 解答

2019-11-19 11:59

你好，那就是你單位沒有據(jù)實申報收入，沒有結轉成本導致庫存賬實不符帶來的問題了
應當補做無票收入申報，然后結轉相應成本，這樣存貨才可以做到賬實相符的

香蕉方盒 追問

2019-11-19 12:03

那我是需要把今年的賬重新去整改過嗎？那增值稅申報需要更正嗎？

鄒老師 解答

2019-11-19 12:04

你好，是的，需要做無票收入申報，需要補做相應收入，結轉成本分錄的

香蕉方盒 追問

2019-11-19 12:09

你好，那我這個稅負應該是要多少？我是屬于總經(jīng)銷的貿易公司，做中西餐料的。    那我需要更正申報增值稅的話我那些進項稅應該不能補認證吧？我應該是在這兩個月的申報處理掉還是怎么樣？

鄒老師 解答

2019-11-19 13:03

你好，這個就需要看你當?shù)囟惥謱@個行業(yè)參考稅負率水平是多少了  
增值稅一般在2%左右，企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考 
之前的進項發(fā)票不可以補認證放到補申報月份抵扣的 
需要根據(jù)本來無票收入所屬月份補做申報才是的

香蕉方盒 追問

2019-11-19 13:13

好的，謝謝你。

鄒老師 解答

2019-11-19 13:15

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝