安詳?shù)男『? 追問

2019-11-20 16:01

怎么調(diào)到應(yīng)收賬款的借方再計(jì)提壞賬準(zhǔn)備啊 我不知道怎么做，別人告訴我說調(diào)應(yīng)收賬款借方再計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
先前的分錄，進(jìn)賬時(shí)借銀行存款，貸預(yù)收賬款
銷售時(shí)，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)外收入
這樣子

路老師 解答

2019-11-20 16:09

我看你上面的賬，這么多家合起來，相當(dāng)于預(yù)收賬款是貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)后是借方余額206187.31），也就是說，客戶多給了你們公司錢，現(xiàn)在客戶不要這個(gè)錢了，就要知道是什么原因，可能是你們已經(jīng)發(fā)貨沒做賬，也可能是對方確實(shí)給多了。

安詳?shù)男『? 追問

2019-11-20 16:30

如果是老師說的這種情況  那我要怎么賬務(wù)處理來調(diào)整呢

路老師 解答

2019-11-20 16:33

如果是已經(jīng)發(fā)貨沒做賬，那么要核對庫存，補(bǔ)做
借：預(yù)收款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)
       主營收入
借：主營成本
貸：庫存
如果是對方不要錢了
借：預(yù)收
貸：營業(yè)外收入

安詳?shù)男『? 追問

2019-11-20 17:47

老師你好圖片上面預(yù)收賬款的明細(xì)是我想要的結(jié)果，但是那樣調(diào)整了之后，卻變成了應(yīng)收賬款的貸方，所以我現(xiàn)在卡在這里不清楚怎么做分錄呢

安詳?shù)男『? 追問

2019-11-20 17:50

老師你好眼下我這個(gè)就是卡在怎么調(diào)整到應(yīng)收賬款的借方呢 不知道怎么做

安詳?shù)男『? 追問

2019-11-20 18:09

老師在么

路老師 解答

2019-11-21 11:53

你好，你現(xiàn)在不好調(diào)整到應(yīng)收帳款借方的，因?yàn)轭A(yù)收賬款是借方余額了。