- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-11-21 11:26
你好,個(gè)人建議是先計(jì)提,然后做支付處理
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你好,個(gè)人建議是先計(jì)提,然后做支付處理
2019-11-21 11:26:05

計(jì)提并支付社保費(fèi)記賬憑證
科目:應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、應(yīng)交公積金
借:銀行存款
貸:應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、應(yīng)交公積金
說(shuō)明:按照有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,計(jì)提并支付本期應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金。
擴(kuò)展信息:計(jì)提并支付社保費(fèi)記賬憑證,是企業(yè)扣繳并向社保局繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的一種記賬憑證,其中包括應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、應(yīng)交公積金等幾大科目。此外,還應(yīng)當(dāng)注意,在企業(yè)繳納社保費(fèi)時(shí),要按照有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,以保證社保費(fèi)的準(zhǔn)確、及時(shí)繳納,避免造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。
2023-02-22 15:57:31

計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
借:各種費(fèi)用一社保(公司負(fù)擔(dān))
借:各種費(fèi)用一公積金 (公負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資
貸: 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
貸: 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公負(fù)擔(dān))
支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬一公積金 (公負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)收款款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
2019-08-15 15:44:46

舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2017-08-02 17:09:12

你好!是的,是需要計(jì)提的,計(jì)入借管理費(fèi)用-社保-公司部分 貸應(yīng)付職工薪酬。個(gè)人部分不入應(yīng)付職工薪酬。
2019-06-12 15:15:56
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2019-11-21 11:38
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2019-11-21 11:40