陶木子 追問

2019-11-21 15:00

貸是預(yù)收賬款？為什么，明明是我們付出去？

陶木子 追問

2019-11-21 15:03

100塊的銷售，我們要返70積分，做收入的時候，我做一百，銷售費(fèi)用我做七十，可這七十我沒票，稅務(wù)核算能不被扣除，要怎么辦才好？

郭老師 解答

2019-11-21 15:03

你們送出去的積分記銷售費(fèi)用，對方下次消費(fèi)是不是抵扣錢，少給你們錢

陶木子 追問

2019-11-22 08:44

是的，下次消費(fèi)抵錢

陶木子 追問

2019-11-22 08:48

又該怎么做賬？

郭老師 解答

2019-11-22 08:54

借預(yù)收貸主營業(yè)務(wù)收入

陶木子 追問

2019-11-22 09:25

是不是公司收到一筆錢借：銀行存款100  貸主營業(yè)務(wù)收入87  應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅13；返積分時,借：銷售費(fèi)用70   貸：預(yù)收賬款70      顧客用積分在商城購東西時，借預(yù)收賬款70  貸：主營業(yè)務(wù)收入61.95  貸應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅8.05

郭老師 解答

2019-11-22 09:33

你好，對的，分錄是這么做的

陶木子 追問

2019-11-22 09:50

但現(xiàn)在的問題是貨是我們集團(tuán)公司另外兩個公司的，而有網(wǎng)上商城的是另一家公司，我們是代銷還是購進(jìn)更合理？

郭老師 解答

2019-11-22 09:53

代銷就可以
就跟聯(lián)營

陶木子 追問

2019-11-22 10:28

聯(lián)營怎么做分錄呀，有點(diǎn)忘了

郭老師 解答

2019-11-22 10:29

（1）收到商品時：

借：受托代銷商品  

貸：受托代銷商品款

（2）銷售時：借：銀行存款

貸：應(yīng)付賬款  

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 

（3）收到增值稅專用發(fā)票時：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 

貸：應(yīng)付賬款               

借：受托代銷商品款 10 000

貸：受托代銷商品     10 000

（4）支付貨款并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)時：

借：應(yīng)付賬款    

貸：銀行存款      

陶木子 追問

2019-11-22 13:59

老師，這個借銷售費(fèi)用貸預(yù)收賬款是沒有票據(jù)的，應(yīng)該怎么辦呢，只是網(wǎng)上反映積分而已

郭老師 解答

2019-11-22 13:59

銷售費(fèi)用的不需要發(fā)票的

陶木子 追問

2019-11-22 14:04

銷售費(fèi)用不需要發(fā)票？所得稅匯算不需要？

陶木子 追問

2019-11-22 14:05

不是說所有的都要有票嗎

郭老師 解答

2019-11-22 14:05

你好，這個是視同銷售的，你需要交銷項(xiàng)稅的