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送心意

暖暖老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2019-11-22 11:12

你好,把計提的銷項稅額一次性轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入核算

AA會計學堂-希老師 追問

2019-11-22 11:15

借 銷項    貸  營業(yè)外?

暖暖老師 解答

2019-11-22 11:15

是的,這樣就可以平了

AA會計學堂-希老師 追問

2019-11-22 11:16

:
2、免稅的門票收入財務(wù)處理不完整,并且金額較大,既影響增值稅的留抵,又影響利潤總額,引發(fā)涉稅風險。如2018年免稅的門票收入35,903,551.76元,確認的增值稅2,154,213.11元,按照財稅【2016】36號的規(guī)定,應(yīng)將減免的增值稅記入其他收益科目進行核算。該業(yè)務(wù)將增加本年度增值稅留抵額2,154,213.11元,增加本年利潤2,154,213.11元。

 :
這個是我們審計公司給的審計意見

 :
我不明白為什么要把免稅的稅額轉(zhuǎn)到本年度留抵稅

暖暖老師 解答

2019-11-22 11:17

直接計入了收入的這個

AA會計學堂-希老師 追問

2019-11-22 11:39

那這樣做銷項稅就有了借方余額了

暖暖老師 解答

2019-11-22 11:43

其實就是這個銷項稅額直接轉(zhuǎn)入了收入

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相關(guān)問題討論
您好,你能具體是什么情況免稅
2019-01-28 15:42:19
你好,把計提的銷項稅額一次性轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入核算
2019-11-22 11:12:13
是要轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入的
2020-01-13 19:30:45
你好,免稅收入計入營業(yè)外收入科目
2020-02-22 15:14:38
你好,是小規(guī)模納稅人嗎
2017-02-14 14:35:50
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