lanseyu201012 追問

2019-11-22 14:42

是的

lanseyu201012 追問

2019-11-22 14:43

一般年底12月份計提工資時與實發(fā)工資有誤差，第二年怎么調(diào)整呢？分錄可以第二年初調(diào)整，但匯算清繳時工資薪酬明細工資填寫怎么填合適呢？按哪個金額填呢？

李老師A 解答

2019-11-22 15:34

你好，按正確的計提工資填寫，在匯算清繳之前填入正確的工資

lanseyu201012 追問

2019-11-22 15:51

老師，比如應(yīng)付職工薪酬本年實際發(fā)生400萬，本年計提計入費用的工資成本也是400萬，那去年的少計提的那部分是20萬，這個20萬做入以前年度損益調(diào)整科目中，這20萬要不要在今年匯算清繳工資薪酬明細表中工資支出填寫中要體現(xiàn)呢？

李老師A 解答

2019-11-22 15:54

你好，補計提的在今年發(fā)放的話，算入?yún)R算清繳

lanseyu201012 追問

2019-11-22 15:56

那意思是填420萬嗎？

李老師A 解答

2019-11-22 15:57

你好，同學，對的啊

lanseyu201012 追問

2019-11-22 15:58

老師，怎么在每年年底12月計提時和下年1月實際發(fā)放工資金額時沒有誤差呢？不用第二年再調(diào)整，怎么做合適？

李老師A 解答

2019-11-22 16:02

你好，次年所得稅匯算清繳在12月份實際發(fā)放工資之后申報，就沒有誤差了

lanseyu201012 追問

2019-11-22 16:12

那匯算時我們?nèi)绻べY調(diào)整了，資產(chǎn)負債表和利潤表也得調(diào)整后再申報是嗎？匯算清繳時報的財務(wù)報表與當時在申報12底財務(wù)報表有誤差了，沒關(guān)系嗎

李老師A 解答

2019-11-22 16:18

你好，那個誤差不礙事啊，所得稅匯算清繳的報表一般而言與企業(yè)年度出具的報表都是不符的，因為企業(yè)日常核算和稅法要求不是完全一致的。
匯算清繳時企業(yè)是需要進行納稅調(diào)整的。收入、成本、招待費、福利費、等許多科目是需要調(diào)整的。調(diào)整后的報表必然會與企業(yè)的年度報表不一樣。

lanseyu201012 追問

2019-11-22 16:25

好的，謝謝老師，辛苦你了，感謝

李老師A 解答

2019-11-22 16:28

你好，不用謝，麻煩給個好評

lanseyu201012 追問

2019-11-22 16:35

老師，賬里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，可以直接做入利潤分配-未分配利潤

李老師A 解答

2019-11-22 16:37

先做以前年度損益調(diào)整，之后轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤

李老師A 解答

2019-11-22 16:38

可以增加科目的啊

lanseyu201012 追問

2019-11-22 16:41

以前年度損益調(diào)整科目代碼一般為多少，我這里只有到5開頭的是損益

李老師A 解答

2019-11-22 17:01

您好，等下啊，在開車

李老師A 解答

2019-11-22 17:12

你好，是6901代碼

lanseyu201012 追問

2019-11-23 07:23

我用的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，怎么辦？

lanseyu201012 追問

2019-11-23 07:24

增加不了這個科目

李老師A 解答

2019-11-23 13:06

你好，我看了一下，你直接入未分配利潤科目，是可以的