戈薇的熊 追問

2019-11-24 08:51

立恒工業(yè)設計公司按照向中國大陸客戶收取的全部合同價款確認收入。同時，立恒工業(yè)設計公司不向立恒（深圳）支付任何款項。因此，立恒（深圳）在賬務上不確認服務收入，其員工從事設計、售后安裝、測試和調試服務所發(fā)生的相關支出由記入立恒（深圳）的成本費用。
老師，請問，就是這個樣子，立恒（深圳）沒有風險嗎？有沒有什么改進措施呢？

戈薇的熊 追問

2019-11-24 08:53

立恒工業(yè)設計公司注冊于公司所得稅稅率15%的A國，2013立恒公司在深圳投資設立立恒（中國）投資有限公司，并于同年11 月與一家深圳電子設計公司共同投資設立立恒（深圳）工程設計有限責任公司，立恒中國持股80%。立恒（深圳）工程設計有限責任公司主要從事與環(huán)保自動化設備相關的工程設計，并從事相關設備的安裝、檢測等服務。2019年立恒（深圳）設計業(yè)務收入預計達 390萬人民幣。立恒（深圳）在自行承接業(yè)務外，還參與執(zhí)行立恒工業(yè)設計公司在中國簽訂的銷售及服務合同，具體的業(yè)務模式如下：
立恒工業(yè)設計公司與中國客戶簽訂業(yè)務合同后，根據(jù)客戶的特定需求，提供環(huán)保工程所需設備的設計服務，然后根據(jù)設計成果，定制并向客戶銷售設備及相關器材，并提供設備售后安裝、測試和調試等服務。立恒工業(yè)設計公司向客戶收取的全部合同價款包括設備設計費 ；設備、器材價款；安裝、測試和調試服務費，收取費用分別對應于各項服務內容，并在合同中作分別列明。同時，為保護知識產(chǎn)權，立恒工業(yè)設計公司不向客戶單獨提供設計服務，合同執(zhí)行過程中產(chǎn)生的與設計有關的知識產(chǎn)權歸立恒工業(yè)設計公司所有。
    在合同實際執(zhí)行中，其設計工作實際由立恒（深圳）完成；立恒工業(yè)設計公司在新加坡對設備、器材裝配后直接運至客戶所在地；售后安裝、測試和調試等服務，則由立恒（深圳）在客戶現(xiàn)場提供。 
    立恒工業(yè)設計公司按照向中國大陸客戶收取的全部合同價款確認收入。同時，立恒工業(yè)設計公司不向立恒（深圳）支付任何款項。因此，立恒（深圳）在賬務上不確認服務收入，其員工從事設計、售后安裝、測試和調試服務所發(fā)生的相關支出由記入立恒（深圳）的成本費用。

這是完整的題目，謝謝老師

答疑蘇老師 解答

2019-11-24 09:13

你好 這樣的 立恒工業(yè)設計公司確認的收入就多了，實際交稅也就多了。正常需要立恒（深圳）在賬務上確認服務收入，但是由 立恒工業(yè)設計公司來確認了，總的稅收沒少。不過不符合按實際做賬。