檸萌 追問

2019-11-25 09:56

算稅時沒減待抵扣金額，只是做賬時，做了這筆待認證進項稅，應(yīng)交稅費在資產(chǎn)負債表上就不對了，最后的金額是應(yīng)該交的增值稅減去待認證金額，

玲老師 解答

2019-11-25 10:26

報表是對的 報表要算上待抵扣這個金額  你看一下應(yīng)交稅費的明細賬就清楚了

檸萌 追問

2019-11-25 10:41

我以為是我弄錯了，是應(yīng)交稅費－待認證進項稅額嗎？還是應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－待認證進項稅額？？

玲老師 解答

2019-11-25 10:47

是應(yīng)交稅費－待認證進項稅額 二級科目

檸萌 追問

2019-11-25 10:51

好的，現(xiàn)在不是11月了嘛，報10月稅，繳納了增值稅和附加稅印花稅了。11月繳納的，是不是得做在11月賬里，那10月要計提嗎？怎么計提，11月繳納的。該怎么做賬？

玲老師 解答

2019-11-25 11:00

借應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交稅費 借應(yīng)交稅費未交稅費貸銀行存款 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀行存款

檸萌 追問

2019-11-25 11:21

印花稅也要計提嗎？

玲老師 解答

2019-11-25 11:25

實務(wù)中印花不是當(dāng)月交的也計提了

檸萌 追問

2019-11-25 11:25

額。好吧。

玲老師 解答

2019-11-25 11:44

不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！

檸萌 追問

2019-11-25 12:10

那計提增值稅附加稅時是不是附件，附上這個月繳納增值稅的繳款憑證

玲老師 解答

2019-11-25 12:17

交款時附 繳款憑證

玲老師 解答

2019-11-25 12:19

增值稅是確認收入時就做了

檸萌 追問

2019-11-25 12:22

意思確認收入時做的那個就已經(jīng)算是計提增值稅了？

檸萌 追問

2019-11-25 12:23

我都懵了，現(xiàn)在就是我做10月份賬，10增值稅和印花稅附加稅都在11月14號繳納了。我該怎么做賬，

玲老師 解答

2019-11-25 12:29

借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費  
  期末交稅轉(zhuǎn)賬 借 應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交稅費