K14610790207665 追問

2019-11-27 08:29

6月拿的材料同時付款，10月拿到發(fā)票

宸宸老師 解答

2019-11-27 08:31

您好，那您6月份的時候，需要做暫估

1.預付
借：預付賬款 
貸：庫存現(xiàn)金

2.暫估入庫
借：原材料 
貸：應付賬款——暫估

3.發(fā)票收到之后，先紅沖，再藍字
借方負數(shù)：原材料 
貸方負數(shù)：應付賬款——暫估
借：原材料 
貸：應付賬款

K14610790207665 追問

2019-11-27 08:34

要是走現(xiàn)金還要掛應付嗎？小規(guī)模

K14610790207665 追問

2019-11-27 08:34

是有銀行才掛應付還是什么規(guī)定呢

宸宸老師 解答

2019-11-27 08:35

您好， 付錢的時候走預付賬款/應付賬款  貸方是現(xiàn)金的
我上面做的分錄 應付賬款 一借一貸最終會沖平的。您再看看我的分錄

K14610790207665 追問

2019-11-27 08:45

用應付沖預付嗎

宸宸老師 解答

2019-11-27 08:48

您好，要的，要做一筆
借：應付賬款
貸：預付賬款
當然您如果都是用的應付賬款科目就無須做對沖分錄