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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2019-11-27 11:58

銷(xiāo)方跨年開(kāi)具的紅字發(fā)票的賬務(wù)處理：

在稅控系統(tǒng)中，輸入信息表編號(hào)后，如果數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，可以進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面，手動(dòng)填寫(xiě)發(fā)票各項(xiàng)信息。

1、紅字沖回前期開(kāi)具的發(fā)票：

借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （紅字）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） （紅字）

2、重新開(kāi)具發(fā)票：

借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （藍(lán)字）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （藍(lán)字）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） （藍(lán)字

不老花 追問(wèn)

2019-11-27 13:49

跨年了匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了應(yīng)該應(yīng)該是以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)吧

樸老師 解答

2019-11-27 13:59

以前年度收入需沖銷(xiāo)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目反映，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)收賬款

期末再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

不老花 追問(wèn)

2019-11-27 14:43

直接主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)代替以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)可以嗎？未分配利潤(rùn)，盈余公積都要調(diào)整吧

樸老師 解答

2019-11-27 14:53

也可以，我上面給你的分錄都是可以的

不老花 追問(wèn)

2019-11-27 16:23

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)  以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)       借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整   借盈余公積貸未分配利潤(rùn)（負(fù)數(shù)收入*10%）

樸老師 解答

2019-11-27 16:43

不，直接用未分配利潤(rùn)來(lái)沖，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

不老花 追問(wèn)

2019-11-27 17:12

不懂？我也是這樣的啊，盈余公積不用沖嗎

樸老師 解答

2019-11-27 17:17

調(diào)整盈余公積的話就是借盈余公積貸未分配利潤(rùn)

不老花 追問(wèn)

2019-11-27 17:22

那我上面的分錄就沒(méi)錯(cuò)啊，金額按哪個(gè)金額調(diào)整，不是以前年度損益調(diào)整的10%

樸老師 解答

2019-11-27 17:26

就是你說(shuō)的以前年度損益調(diào)整的10%

不老花 追問(wèn)

2019-11-27 17:39

跨年紅票借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)40貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)應(yīng)交稅金銷(xiāo)項(xiàng)稅額   轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整   借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整最好調(diào)整借盈余公積貸未分配利潤(rùn)這樣對(duì)嗎

樸老師 解答

2019-11-27 17:40

恩，分錄是這樣來(lái)做的

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銷(xiāo)方跨年開(kāi)具的紅字發(fā)票的賬務(wù)處理： 在稅控系統(tǒng)中，輸入信息表編號(hào)后，如果數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，可以進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面，手動(dòng)填寫(xiě)發(fā)票各項(xiàng)信息。 1、紅字沖回前期開(kāi)具的發(fā)票： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） （紅字） 2、重新開(kāi)具發(fā)票： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （藍(lán)字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （藍(lán)字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） （藍(lán)字
2019-11-27 11:58:57
你好 紅沖 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 開(kāi)具正數(shù)發(fā)票 借；應(yīng)收賬款 等科目 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品
2019-11-23 15:11:31
開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收帳款 負(fù)數(shù) 貨：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅 負(fù)數(shù) 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)
2019-11-22 14:43:34
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