不老花 追問

2019-11-27 13:49

跨年了匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了應該應該是以前年度損益調(diào)整負數(shù)吧

樸老師 解答

2019-11-27 13:59

以前年度收入需沖銷通過以前年度損益調(diào)整科目反映，會計分錄如下：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應收賬款

期末再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配科目，會計分錄如下：

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

不老花 追問

2019-11-27 14:43

直接主營業(yè)務收入負數(shù)代替以前年度損益調(diào)整負數(shù)可以嗎？未分配利潤，盈余公積都要調(diào)整吧

樸老師 解答

2019-11-27 14:53

也可以，我上面給你的分錄都是可以的

不老花 追問

2019-11-27 16:23

借應收賬款負數(shù)貸銷項稅額負數(shù)  以前年度損益調(diào)整負數(shù)       借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整   借盈余公積貸未分配利潤（負數(shù)收入*10%）

樸老師 解答

2019-11-27 16:43

不，直接用未分配利潤來沖，借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

不老花 追問

2019-11-27 17:12

不懂？我也是這樣的啊，盈余公積不用沖嗎

樸老師 解答

2019-11-27 17:17

調(diào)整盈余公積的話就是借盈余公積貸未分配利潤

不老花 追問

2019-11-27 17:22

那我上面的分錄就沒錯啊，金額按哪個金額調(diào)整，不是以前年度損益調(diào)整的10%

樸老師 解答

2019-11-27 17:26

就是你說的以前年度損益調(diào)整的10%

不老花 追問

2019-11-27 17:39

跨年紅票借應收賬款負數(shù)40貸以前年度損益調(diào)整負數(shù)應交稅金銷項稅額   轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整   借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整最好調(diào)整借盈余公積貸未分配利潤這樣對嗎

樸老師 解答

2019-11-27 17:40

恩，分錄是這樣來做的