老師，我這月補(bǔ)繳上月個(gè)稅26，這月從員工工資扣除，那我的分錄要沖減費(fèi)用嗎？我這月比如計(jì)提工資320000，社保20000，公積金16000，公積金5000，員工扣款90加這個(gè)26，我做的分錄是補(bǔ)繳個(gè)稅時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬26，貸應(yīng)付個(gè)稅26 借應(yīng)付個(gè)稅26，貸銀行存款26 計(jì)提本月工資，借管理費(fèi)用100000 借銷(xiāo)售費(fèi)用220000 貸應(yīng)付職工薪酬320000 發(fā)放時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬320000減26減90？貸社保20000 貸公積金16000 貸個(gè)稅5000 銀行134848(32000-20000-16000-5000-26-90 我總覺(jué)得我中間少了一步，分錄不對(duì)

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-28 08:33

最后借應(yīng)付職工薪酬320000-26
貸社保20000
公積金16000
個(gè)稅50000
其他應(yīng)收款90
銀存320000-26-20000-16000-5000-90

邢程程追問(wèn)

2019-11-28 08:35

這個(gè)90的扣款我也是要直接從工資中扣除的，那是不是不應(yīng)該貸其他應(yīng)收，而是沖減費(fèi)用？

郭老師解答

2019-11-28 08:36

不是
借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)
這個(gè)就是發(fā)工資扣除
你提前做了不是嗎

邢程程追問(wèn)

2019-11-28 08:37

提前做的補(bǔ)繳個(gè)稅是26，90是當(dāng)月的員工扣款

郭老師解答

2019-11-28 08:39

90是什么扣款
發(fā)工資是不是借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，其他應(yīng)收款-社保公積金，銀存
這個(gè)模版往里套就行了
個(gè)稅26的做了，就不用做了是不是

郭老師解答

2019-11-28 08:40

90的扣款你這個(gè)分錄沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)
應(yīng)付職工薪酬還有貸方余額90

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