煙花懿冷 追問(wèn)

2019-12-01 20:30

郭老師晚上好！您說(shuō)這種是麻煩的，還有不麻煩的方法是什么呢？怎樣做分錄呢？

郭老師 解答

2019-12-01 20:31

直接根據(jù)差額調(diào)整，之前多暫估了紅沖暫估和成本
借應(yīng)付貸庫(kù)存商品，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)
少暫估的補(bǔ)做

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-12-01 20:45

咱們常用的是哪種呢您看？用哪種比較好或者您建議用哪種方法？

郭老師 解答

2019-12-01 20:48

都可以，正規(guī)的是麻煩的那種

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-12-01 21:00

郭老師，請(qǐng)問(wèn)您電商企業(yè)贈(zèng)送客戶的商品怎樣核算呢？贈(zèng)品也需要入庫(kù)出庫(kù)核算吧？贈(zèng)送客戶商品需要視同銷售嗎？怎樣做分錄？

郭老師 解答

2019-12-01 21:01

需要的
借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品，銷項(xiàng)

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-12-01 21:20

郭老師，贈(zèng)送的商品是走銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)？贈(zèng)品需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

郭老師 解答

2019-12-01 21:25

業(yè)務(wù)宣傳就可以
不結(jié)轉(zhuǎn)的，貸方已經(jīng)是庫(kù)存商品了

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-12-01 21:27

請(qǐng)問(wèn)您贈(zèng)送客戶商品視同銷售怎樣處理？

郭老師 解答

2019-12-01 21:28

借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品，銷項(xiàng)

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-12-01 21:34

老師，怎樣報(bào)稅呢？交銷項(xiàng)稅了，但沒(méi)有確認(rèn)收入，報(bào)稅時(shí)怎樣報(bào)？

郭老師 解答

2019-12-01 21:41

在未開(kāi)具發(fā)票一欄填寫(xiě)銷售額，銷售額是市場(chǎng)價(jià)格
所得稅不申報(bào)的

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-12-01 21:46

郭老師，等于算作不開(kāi)票收入是嗎？還有，所得稅視同銷售嗎？匯算清繳要調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2019-12-01 21:48

是的
所得稅不需要的
按收入的15%調(diào)增，以后年度可以抵扣的

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-12-01 21:50

您說(shuō)匯算清繳時(shí)按收入的15%調(diào)增？是為什么？

郭老師 解答

2019-12-01 21:51

宣傳費(fèi)的扣除比例，

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-12-01 21:53

噢，那是超過(guò)收入15%的部分調(diào)增對(duì)吧？收入15%以內(nèi)可以稅前扣除？

郭老師 解答

2019-12-01 21:54

是的
超過(guò)的以后年度可以扣除