野百合 追問(wèn)

2019-12-03 16:12

他之前做的是管理費(fèi)用，貸方應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，認(rèn)證之后借方應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)，貸方應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那銷(xiāo)項(xiàng)稅該怎么做賬

辜老師 解答

2019-12-03 16:14

銷(xiāo)項(xiàng)稅是確認(rèn)收入的時(shí)候確認(rèn)的

野百合 追問(wèn)

2019-12-03 16:15

已經(jīng)確認(rèn)過(guò)了，申報(bào)了

野百合 追問(wèn)

2019-12-03 16:16

就是申報(bào)后，不用交稅，銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)相抵

辜老師 解答

2019-12-03 16:17

不用交稅，增值稅就不用結(jié)轉(zhuǎn)的

野百合 追問(wèn)

2019-12-03 16:19

那意思是銷(xiāo)項(xiàng)稅一直掛在貸方，只要做上面進(jìn)項(xiàng)稅的確認(rèn)跟抵消分錄就可以嗎？

辜老師 解答

2019-12-03 16:20

只要進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，就不用結(jié)轉(zhuǎn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，就要結(jié)轉(zhuǎn)

野百合 追問(wèn)

2019-12-03 16:22

具體是怎么樣的分錄，可以教我下嗎，我沒(méi)做過(guò)一般納稅人的

辜老師 解答

2019-12-03 16:24

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

野百合 追問(wèn)

2019-12-03 16:26

好的謝謝！

辜老師 解答

2019-12-03 16:28

好的，客氣，幫到你就好

野百合 追問(wèn)

2019-12-03 16:31

銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)等到交稅后再做借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸方銀行存款就好是嗎

辜老師 解答

2019-12-03 16:32

是的，實(shí)際繳納時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸方銀行存款

野百合 追問(wèn)

2019-12-03 16:38

好的，十分感謝

辜老師 解答

2019-12-03 16:39

好的，客氣，幫到你就好