appleingo 追問

2019-12-03 17:43

老師不需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎

鄒老師 解答

2019-12-03 17:43

你好，你之前暫估成本是計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
而不是計(jì)入庫(kù)存商品或原材料嗎？

appleingo 追問

2019-12-03 17:43

老師當(dāng)時(shí)的分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估

鄒老師 解答

2019-12-03 17:44

你好，那沖銷就是這樣做分錄
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

appleingo 追問

2019-12-03 17:45

老師，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目影響什么呢，我從網(wǎng)上看說影響資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)的年初數(shù)

鄒老師 解答

2019-12-03 17:45

你好，會(huì)影響期初未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)

appleingo 追問

2019-12-03 17:47

那不能直接沖銷成本嗎，現(xiàn)在我發(fā)票到了又怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢

鄒老師 解答

2019-12-03 17:49

你好，不能直接沖銷成本，應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目核算
發(fā)票到了
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付賬款等科目

appleingo 追問

2019-12-03 18:04

老師比如說，我去年暫估了20萬，可以借以前年度損益-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-20，貸應(yīng)付賬款暫估-20，現(xiàn)在收到發(fā)票，借以前年度損益-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本18萬，貸應(yīng)付賬款18萬嗎，那么這與發(fā)票實(shí)際差額的兩萬影響的是哪里呢

鄒老師 解答

2019-12-03 18:06

你好，發(fā)票18萬與之前20萬的差額調(diào)整期初未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)

appleingo 追問

2019-12-03 18:07

去年的時(shí)候因?yàn)闀汗懒诉@筆金額沒有交企業(yè)所得稅，那今年如果發(fā)票實(shí)際金額跟去年成本不符是要不交所得稅了嗎

鄒老師 解答

2019-12-03 18:08

你好，成本減少2萬之后，有導(dǎo)致之前年度有形成利潤(rùn)嗎？

appleingo 追問

2019-12-03 18:09

會(huì)的

鄒老師 解答

2019-12-03 18:09

你好，成本減少2萬之后，導(dǎo)致之前年度有形成利潤(rùn)那就需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的