sunshine smile 追問(wèn)

2020-07-09 10:42

老師2019年購(gòu)入固定資產(chǎn)：借：固定資產(chǎn)  貸：應(yīng)付賬款   提折舊：借：其他業(yè)務(wù)成本  貸：累計(jì)折舊  跨年了，又想把這兩筆賬沖銷(xiāo)回去，怎么做分錄呢，謝謝老師

玲老師 解答

2020-07-09 10:43

借固定資產(chǎn)負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，

玲老師 解答

2020-07-09 10:44

借累計(jì)折舊貸以前年度隨意調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)

sunshine smile 追問(wèn)

2020-07-09 10:48

老師，企業(yè)為虧損，沒(méi)有交所得稅，那就是不用做所得稅的那筆分錄了，直接就是累計(jì)折舊和未分配利潤(rùn)的這兩筆分錄吧

玲老師 解答

2020-07-09 10:53

您好，那也可以直接轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

sunshine smile 追問(wèn)

2020-07-09 11:04

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2020-07-09 11:19

您好，不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，請(qǐng)對(duì)老師的回復(fù)給予評(píng)價(jià)