
包裝物押金逾期轉(zhuǎn)收入時,是要計算銷項稅額的吧
答: 是的額,要確認(rèn)銷項稅的
當(dāng)月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金11300元,另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元老師這個題怎么計算銷項稅額
答: 押金沒有增值稅的 收入才有增值稅 《國家稅務(wù)總局關(guān)于〈印發(fā)增值稅若干具體問題的規(guī)定〉的通知》(國稅發(fā)〔1993〕154號)第二條第(一)項規(guī)定: 納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金,單獨記賬核算的,不并入銷售額征稅。但對因逾期未收回包裝物不再退還的押金,應(yīng)按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅 5650需要計算增值稅 這個是13%的
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
為什么當(dāng)月收的逾期未退的包裝物押金不計入銷項稅額呢
答: 同學(xué),您好,因為該押金在收取的當(dāng)月已經(jīng)繳納銷項稅了,所以沒收的時候不用了。 規(guī)定如下:黃酒、啤酒包裝物押金在逾期未歸還或收取超過1年時計入銷售額計征增值稅,其他酒類產(chǎn)品包裝物押金應(yīng)在收取時并入銷售額計征增值稅。果木酒包裝物押金在收取時已經(jīng)并入銷售額了,所以后期沒收的時候不會再次計入銷售額。

