13：其酒廣炒增值稅一般約稅人，x 月果酒銷售收人為127.6萬元 （含稅），發(fā)此果濟(jì)包裝物并收取押金為 5.8 萬元，當(dāng)期逾期未歸還包裝物押金 （非黃酒和啤酒）為232 萬元。要求：計(jì)算該廠本期應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額。

答： 同學(xué)你好 稍等我看下

你好，黃酒不含增值稅收入100萬，對(duì)應(yīng)包裝物押金16萬，對(duì)應(yīng)逾期未退還包裝物押金5萬元，計(jì)算銷項(xiàng)稅額怎么計(jì)算？

答： 您好！黃酒啤酒的押金只有在逾期時(shí)才需要交稅，并且此時(shí)的押金是含稅金額，所以要做價(jià)稅分離。 銷項(xiàng)稅額＝（100+5/1.13）*13%＝17.42，此處假設(shè)是一般納稅人，稅率13%

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

稅法的包裝物押金納稅是記在增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額還是銷項(xiàng)稅額

答： 稅法的包裝物押金納稅 是作為價(jià)外費(fèi)用計(jì)入 銷售額 計(jì)算銷項(xiàng)稅