13:其酒廣炒增值稅一般約稅人,x 月果酒銷售收人為127.6萬元 (含稅),發(fā)此果濟(jì)包裝物并收取押金為 5.8 萬元,當(dāng)期逾期未歸還包裝物押金 (非黃酒和啤酒)為232 萬元。 要求:計(jì)算該廠本期應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額。
辛勤的小松鼠
于2022-11-23 22:42 發(fā)布 ??180次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
相關(guān)問題討論

同學(xué)你好
稍等我看下
2022-11-26 05:22:50

您好!黃酒啤酒的押金只有在逾期時(shí)才需要交稅,并且此時(shí)的押金是含稅金額,所以要做價(jià)稅分離。
銷項(xiàng)稅額=(100+5/1.13)*13%=17.42,此處假設(shè)是一般納稅人,稅率13%
2021-09-15 18:43:32

銷售金額=20+565/1.13
銷項(xiàng)稅額=2.6+565/1.13*13%
2020-01-08 15:04:36

稅法的包裝物押金納稅 是作為價(jià)外費(fèi)用計(jì)入 銷售額 計(jì)算銷項(xiàng)稅
2015-11-30 14:20:22

押金沒有增值稅的
收入才有增值稅
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于〈印發(fā)增值稅若干具體問題的規(guī)定〉的通知》(國(guó)稅發(fā)〔1993〕154號(hào))第二條第(一)項(xiàng)規(guī)定: 納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金,單獨(dú)記賬核算的,不并入銷售額征稅。但對(duì)因逾期未收回包裝物不再退還的押金,應(yīng)按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅
5650需要計(jì)算增值稅
這個(gè)是13%的
2022-11-04 15:52:08
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