老師,我們是一般納稅人,出口一批貨物,進(jìn)項(xiàng)稅額既要做退稅,又有免稅,分錄分別怎么做
葵花籽
于2019-12-05 09:46 發(fā)布 ??1120次瀏覽
- 送心意
venus老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-12-05 09:49
出口銷售收入:
借:銀行存款 (應(yīng)收帳款)【一般情況是先收到貨款,可先做預(yù)收帳款】
貸:主營業(yè)務(wù)收入——自營出口收入
借:應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口 (出口退稅)
轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本——自營出口
貸:庫存商品--出口商品XXXX
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
收回退稅
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅
相關(guān)問題討論

按下面這個(gè)圖去結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019-12-12 18:37:55

你好,如果這個(gè)是福利費(fèi)不允許抵扣的,借管理費(fèi)用,福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2021-12-30 15:14:47

需要轉(zhuǎn)出這個(gè) 用于免稅,簡易計(jì)稅,福利,個(gè)人消費(fèi),非正常損失非正常損失,指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動(dòng)產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除,購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。
2020-07-31 16:50:14

出口銷售收入:
借:銀行存款 (應(yīng)收帳款)【一般情況是先收到貨款,可先做預(yù)收帳款】
貸:主營業(yè)務(wù)收入——自營出口收入
借:應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口 (出口退稅)
轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本——自營出口
貸:庫存商品--出口商品XXXX
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
收回退稅
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅
2019-12-05 09:49:18

你好,可以的,這樣沒問題
2022-04-13 19:00:39
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venus老師 解答
2019-12-05 09:50
葵花籽 追問
2019-12-05 10:11
venus老師 解答
2019-12-05 10:17