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送心意

venus老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-05 09:49

出口銷售收入:

借:銀行存款 (應(yīng)收帳款)【一般情況是先收到貨款,可先做預(yù)收帳款】

貸:主營業(yè)務(wù)收入——自營出口收入

借:應(yīng)收出口退稅

貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口 (出口退稅)

轉(zhuǎn)成本

借:主營業(yè)務(wù)成本——自營出口

貸:庫存商品--出口商品XXXX

貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

收回退稅

借:銀行存款

貸:應(yīng)收出口退稅

venus老師 解答

2019-12-05 09:50

免稅貨物的業(yè)務(wù),其采購貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額直接計(jì)入采購成本,會(huì)計(jì)處理如下:

1. 采購時(shí),根據(jù)發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)數(shù):

借:原材料

貸:應(yīng)付帳款

2. 出口時(shí),按取得收入

借:應(yīng)收收款

貸:產(chǎn)品銷售收入——出口貨物收入

葵花籽 追問

2019-12-05 10:11

老師,這樣做分錄資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)有余額,退稅不是為0嗎

venus老師 解答

2019-12-05 10:17

不會(huì)收回時(shí)就借貸抵銷了,我給你的是涉及的科目,你也要根據(jù)你的具體業(yè)務(wù)有些科目用不到的

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相關(guān)問題討論
按下面這個(gè)圖去結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019-12-12 18:37:55
你好,如果這個(gè)是福利費(fèi)不允許抵扣的,借管理費(fèi)用,福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2021-12-30 15:14:47
需要轉(zhuǎn)出這個(gè) 用于免稅,簡易計(jì)稅,福利,個(gè)人消費(fèi),非正常損失非正常損失,指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動(dòng)產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除,購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。
2020-07-31 16:50:14
出口銷售收入: 借:銀行存款 (應(yīng)收帳款)【一般情況是先收到貨款,可先做預(yù)收帳款】 貸:主營業(yè)務(wù)收入——自營出口收入 借:應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口 (出口退稅) 轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本——自營出口 貸:庫存商品--出口商品XXXX 貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 收回退稅 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅
2019-12-05 09:49:18
你好,可以的,這樣沒問題
2022-04-13 19:00:39
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