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送心意

許老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2019-12-07 11:56

自己的收入  打入了其他公司    自己計其他應(yīng)收款    而其他公司   應(yīng)當(dāng)計其他應(yīng)付款    這樣  就是過一下賬的   總賬的話   收到的錢    不論是屬于誰的  都是銀行存款的    只是   在后續(xù)確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入時    可以通過明細(xì)科目的設(shè)置   對各個單位的收入  區(qū)分的

來自星星的你 追問

2019-12-07 11:58

呀？ 是不是總賬：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 借：其他應(yīng)收款 ～A公司貸：其他應(yīng)付款BC公司。然后BC公司是借：其他應(yīng)收款～A公司 貸：預(yù)收賬款？？？這樣嗎？好亂呀老師

許老師 解答

2019-12-07 12:01

借：其他應(yīng)收款 ～A公司貸：其他應(yīng)付款BC公司。然后BC公司是借：其他應(yīng)收款～A公司 貸：預(yù)收賬款   這些都是各個公司自己的賬  在總賬里   是不體現(xiàn)的哈     注意   一定要區(qū)分會計主體哦       對于總賬和各公司的賬     會計主體是不同的哦

來自星星的你 追問

2019-12-07 12:25

好的，謝謝老師

來自星星的你 追問

2019-12-07 12:32

借：其他應(yīng)收款 ～A公司貸：其他應(yīng)付款BC公司→這個是A公司的賬！然后借：其他應(yīng)收款～A公司 貸：預(yù)收賬款 →這是BC公司的賬！總的那盤賬不體現(xiàn)往來，直接借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款，是這樣嗎？

許老師 解答

2019-12-07 13:13

嗯嗯   是的   區(qū)分清楚  就可以了

許老師 解答

2019-12-07 13:29

B/C公司各自的賬   借：其他應(yīng)收款-A公司      貸：預(yù)收賬款-付款單位   等A公司轉(zhuǎn)錢給BC公司  再   借：銀行存款   貸：其他應(yīng)收款-A公司     A公司的賬   借：銀行存款   貸：預(yù)收賬款（屬于自己的這部分）    其他應(yīng)付款-B公司/C公司

來自星星的你 追問

2019-12-07 14:14

好的，謝謝老師

許老師 解答

2019-12-07 14:17

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！

來自星星的你 追問

2019-12-07 14:20

老師，你說在總賬里不體現(xiàn)，但是，總的那盤賬也要掛往來吧？不然分店的掛的其他應(yīng)收賬和總的那盤賬對不上，A店掛的那個其他應(yīng)付款，總的那盤賬也對不上哦？

許老師 解答

2019-12-07 14:24

總賬的話      之所以說不掛往來    是因為    從總賬的角度   ABC是一個公司    不能掛哈   外賬是不用反映的      至于內(nèi)部結(jié)算問題    可以在備查賬簿中登記  以備檢查核對     但是   不反應(yīng)在總體的對外賬簿中哈

來自星星的你 追問

2019-12-07 14:26

老師，是內(nèi)賬，不是外賬哦

許老師 解答

2019-12-07 14:27

內(nèi)賬的話    就要記清楚了     按你說的    掛往來的

來自星星的你 追問

2019-12-07 14:29

那如果總賬掛往來，是借：其他應(yīng)收款～A公司 貸：其他應(yīng)付款～BC公司，是這樣嗎？

許老師 解答

2019-12-07 14:35

這樣是可以的。   不過呀   也可以用合并報表的思路   編制抵消分錄     借：其他應(yīng)付款-BC  貸：其他應(yīng)收款-A    這樣的話   也是可以核對數(shù)據(jù)的哈（合并報表的抵消思路，就是將集團內(nèi)部的債權(quán)債務(wù)，給相互抵消的哦）

來自星星的你 追問

2019-12-07 14:40

那如果總賬掛往來，是借：其他應(yīng)收款～A公司 貸：其他應(yīng)付款～BC公司，這樣我不理解，為什么其他應(yīng)收款是a，而不是其他應(yīng)收款abc？

許老師 解答

2019-12-07 14:45

是A代收了BC的錢哈   才想起來      不好意思      這樣的話   借：其他應(yīng)收款-BC   貸：其他應(yīng)付款-A   這樣的話   體現(xiàn)A欠BC公司的錢哦

許老師 解答

2019-12-07 14:49

不對      還應(yīng)該是原來這樣的   是A公司欠錢    其他應(yīng)收款   是A公司

許老師 解答

2019-12-07 14:52

其實   從會計主體角度考慮       總賬的個別報表    不需要體現(xiàn)其他的    只能說   總賬就是編制合并報表的  這樣    用抵消分錄     就能說的通   看明白了

來自星星的你 追問

2019-12-07 14:57

老師理解了，所有分錄如下：，1、總賬：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款～付款單位 借：其他應(yīng)收款a公司 貸：其他應(yīng)付款～bc公司    2、a公司：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款（屬于a公司部分）其他應(yīng)付款～bc公司     3、b公司借：其他應(yīng)收款a公司 貸：預(yù)收賬款～付款單位      4、c公司：借：其他應(yīng)收款a公司 貸：預(yù)收賬款～付款單位

來自星星的你 追問

2019-12-07 14:57

謝謝對嗎老師

許老師 解答

2019-12-07 14:59

嗯嗯   對的哦   是這樣做的

來自星星的你 追問

2019-12-07 15:05

好的，謝謝老師，因為之前總賬都掛帳了，那下次我就不掛，直接用抵消分錄

來自星星的你 追問

2019-12-07 15:07

老師，在沒有確定收入，付款單位先付款給我們，是掛預(yù)收賬款科目嗎？

許老師 解答

2019-12-07 15:11

嗯嗯   是的哦      不過如果先開票的話    同時要確認(rèn)應(yīng)交稅費了

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2019-12-07 11:56:07
可以辦理退款，怎么能計入營業(yè)收入呢？也沒有實際發(fā)生業(yè)務(wù)收入，這樣你還要交納增值稅的
2017-05-22 12:50:49
您好，先收款計入預(yù)收，發(fā)貨再結(jié)轉(zhuǎn)收入
2021-04-20 11:46:50
借：現(xiàn)金 貸：應(yīng)收賬款
2018-11-02 10:43:40
您好，一般情況下，第1步先根據(jù)分支機構(gòu)的科目余額表，把貨幣資金轉(zhuǎn)入總機構(gòu)，分支機構(gòu)分錄，借；其他應(yīng)付款-總公司，貸：現(xiàn)金?？倷C構(gòu)，借：現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)收款-分支機構(gòu)。 第二步，分支機構(gòu)把與總機構(gòu)的往來轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤，借：利潤分配-未分配利潤，貸；預(yù)付賬款-總公司。借：其他應(yīng)付款-總公司，貸；利潤分配-未分配利潤。總機構(gòu)可以不處理賬務(wù)。 第三步，再匯總分支機構(gòu)的科目余額表，總機構(gòu)按此余額表經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，處理總機構(gòu)賬務(wù)，借：應(yīng)收賬款-客戶，應(yīng)收賬款-分支機構(gòu)，營業(yè)外支出（差額），貸：預(yù)收賬款-客戶，其他應(yīng)收款-分支機構(gòu)，或者營業(yè)外收入（差額）。
2017-10-28 23:14:35
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