甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算,銷售商品價格為不含增值稅的公允價格。2019年9月發(fā)生交易或事項如下,請編寫會計分錄。 發(fā)出200 000元原材料委托乙公司加工一批應交消費稅的半成品,收回后用于連續(xù)生產應稅消費品。5日支付加工費70 000元、增值稅9 100元并取得增值稅專用發(fā)票;8日收回半成品時支付乙公司代收代繳的消費稅30 000元。以上款項均已用銀行存款付清。
崖余。
于2019-12-07 14:46 發(fā)布 ??42997次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
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你好
1?本月應交增值稅=銷項-進項=1040-800=240
2?本月應交消費稅=8000*15%=1200
2023-10-31 15:12:04

你好,這個題 是需要做分錄。
2019-12-07 14:47:02

該工業(yè)企業(yè)2020年2月期末“應交稅費—未交增值稅”賬戶貸方余額應為158 500元,即:20 000 + 19 500 + 78 000 + 40 000 = 158 500元。其中,40 000元為未交增值稅,包括13%的增值稅(19 500×13%)和10%的消費稅(600 000×10%)。
應用案例:
若某企業(yè)對增值稅的管理不利,可能會拖欠增值稅,從而影響企業(yè)的正常經營。因此,企業(yè)應加強對增值稅的管理,定期檢查增值稅的繳納情況,確保稅款正常支付,以免受到稅務部門的處罰。
2023-03-12 11:57:54

你好,同學。
該公司應交的增值稅=10000*(1+10%)/(1-20%)*13%=1787.5
2020-06-11 15:34:34

您好,進口應稅消費品是需要交增值稅的。
2019-01-14 11:01:35
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