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meizi老師
職稱： 中級會計(jì)師
2019-12-10 16:03
你好 你都漏報(bào)了收入 就不會繳納。但是你有漏稅風(fēng)險的
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你好 你都漏報(bào)了收入 就不會繳納。但是你有漏稅風(fēng)險的
2019-12-10 16:03:59
跨年度租金收入應(yīng)如何確認(rèn)繳納企業(yè)所得稅?
一、準(zhǔn)備相關(guān)資料：
1、收入期間的統(tǒng)計(jì)資料，包括租金總額、租金明細(xì)表和租金憑證等；
2、完善的企業(yè)所得稅計(jì)算表；
3、完整的企業(yè)所得稅申報(bào)表。
二、確認(rèn)租金總額：
根據(jù)收入期間的統(tǒng)計(jì)資料，確認(rèn)租金總額，統(tǒng)計(jì)出收取的租金總額。
三、計(jì)算企業(yè)所得稅：
根據(jù)上期總收入情況確定所屬利潤稅稅率，并按照《企業(yè)所得稅法》和《企業(yè)所得稅實(shí)施細(xì)則》規(guī)定計(jì)算企業(yè)所得稅，再結(jié)合企業(yè)稅前、稅中和減免稅項(xiàng)，計(jì)算出應(yīng)交稅額。
四、填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表：
按照《企業(yè)所得稅申報(bào)表》第三項(xiàng)要求，將計(jì)算出的企業(yè)所得稅填入相應(yīng)的空白欄位中。
五、確認(rèn)繳納企業(yè)所得稅：
完成企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫，確認(rèn)企業(yè)所得稅的繳納，按照規(guī)定的時間將申報(bào)表遞交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行確認(rèn)。
2023-02-27 14:28:14
企業(yè)所得稅是收入減成本費(fèi)用的，所以按總金額計(jì)入收入，減去成本、費(fèi)用后計(jì)算所企業(yè)所得稅
2018-11-21 13:36:38
跨年度租金收入應(yīng)如何確認(rèn)繳納企業(yè)所得稅?
一、準(zhǔn)備相關(guān)資料：
1、收入期間的統(tǒng)計(jì)資料，包括租金總額、租金明細(xì)表和租金憑證等；
2、完善的企業(yè)所得稅計(jì)算表；
3、完整的企業(yè)所得稅申報(bào)表。
二、確認(rèn)租金總額：
根據(jù)收入期間的統(tǒng)計(jì)資料，確認(rèn)租金總額，統(tǒng)計(jì)出收取的租金總額。
三、計(jì)算企業(yè)所得稅：
根據(jù)上期總收入情況確定所屬利潤稅稅率，并按照《企業(yè)所得稅法》和《企業(yè)所得稅實(shí)施細(xì)則》規(guī)定計(jì)算企業(yè)所得稅，再結(jié)合企業(yè)稅前、稅中和減免稅項(xiàng)，計(jì)算出應(yīng)交稅額。
四、填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表：
按照《企業(yè)所得稅申報(bào)表》第三項(xiàng)要求，將計(jì)算出的企業(yè)所得稅填入相應(yīng)的空白欄位中。
五、確認(rèn)繳納企業(yè)所得稅：
完成企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫，確認(rèn)企業(yè)所得稅的繳納，按照規(guī)定的時間將申報(bào)表遞交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行確認(rèn)。
2023-02-27 14:28:14
同學(xué)你好
一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅
2、工程完工結(jié)算時
借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費(fèi)用
借：管理費(fèi)用/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費(fèi)
借：工程施工--人工費(fèi)
貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等）
4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費(fèi)
借：工程施工--其他直接費(fèi)
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認(rèn)收入和成本
借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入）
7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
2023-03-17 10:17:43
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