佳妮 追問

2019-12-12 09:36

老師您說不更正，怎么個做法呢？

小鹿老師 解答

2019-12-12 10:09

不更正就是不管他，繼續(xù)使用，不再提折舊就好。

佳妮 追問

2019-12-12 10:15

賬上多計提的，不用調(diào)整嗎？

小鹿老師 解答

2019-12-12 10:19

你要調(diào)整的話，你得算出前幾年每年分別多計提了多少，然后做以前年度損益調(diào)整。分錄如下：借：累積折舊  貸：以前年度損益調(diào)整    
另外會影響你的所得稅。   借：以前年度損益調(diào)整    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。   然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤     借：以前年度損益調(diào)整  貸：利潤分配-未分配利潤。   另外，你在出下月資產(chǎn)負債表時候，還要調(diào)整期初未分配利潤，調(diào)整期初營業(yè)成本。不讓你本年的資產(chǎn)負債表肯定調(diào)不平。如果你覺得這個錯誤比較重要，需要調(diào)整，那你按我上面寫的調(diào)。同時出報告時候要調(diào)整未分配利潤上年數(shù)。

佳妮 追問

2019-12-12 10:27

老師，如果不調(diào)整，我需要沖減嗎？說就放在那里不用管它，這個月開始調(diào)整過來就行？

小鹿老師 解答

2019-12-12 10:28

你前面說的是已經(jīng)提完折舊了。這個東西折舊提完了，后面你就不需要提了啊。這個月你也沒有需要調(diào)整的了。正常計提其他產(chǎn)品的折舊就行。