楊陽 追問

2019-12-12 19:21

假如2018年我們收到對方三筆款項，分別是70，20,30，80其中70是合同金額的70%，合同實(shí)際數(shù)是100，我們給對方開票是150（100+20+30）然后我們在對方購買原材料，對方給我們票的金額是120，但是我們實(shí)際支付90，現(xiàn)在2019年我們要給80的開票，這個賬務(wù)怎么處理呢

maize老師 解答

2019-12-12 19:29

你們收款到借銀行 70+20+30 貸應(yīng)收賬款120，你這個開發(fā)票就做借應(yīng)收賬款150 貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)   采購材料做借庫存商品120 貸應(yīng)付賬款120  付款做借應(yīng)付賬款90 貸銀行，你現(xiàn)在再開80 做借應(yīng)收80貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)  現(xiàn)在應(yīng)收這個余額借方30+80=110 應(yīng)付賬款貸方30 現(xiàn)在沖掉少的，借應(yīng)付賬款 30 貸應(yīng)收賬款30 現(xiàn)在應(yīng)收賬款余額借方80

楊陽 追問

2019-12-12 19:45

材料入庫是2018年開的票當(dāng)時賬務(wù)是借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款 現(xiàn)在銷售產(chǎn)品重新開80的票是借：應(yīng)收賬款80 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，現(xiàn)在賬上一直有個30的應(yīng)收賬款，沖掉的話借：應(yīng)付賬款30，貸：應(yīng)收賬款30，現(xiàn)在是2019還需要調(diào)差嗎

maize老師 解答

2019-12-12 20:07

沖掉的話借：應(yīng)付賬款30，貸：應(yīng)收賬款30 你這個之前做么，沒有現(xiàn)在做就可以，留一個就可以

楊陽 追問

2019-12-12 20:30

之前沒做，現(xiàn)在補(bǔ)上，就是借：應(yīng)收賬款80 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)付賬款30 貸：應(yīng)收賬款30就行了是吧

maize老師 解答

2019-12-12 20:32

是的，這么做就可以，

楊陽 追問

2019-12-12 20:33

好的，謝謝

maize老師 解答

2019-12-12 21:36

滿意請給五星好評，謝謝