老師，工資方面我有點(diǎn)暈，希望幫我梳理一下思路。1.假設(shè)現(xiàn)在12月初，要做11月工資表。做好之后，顯示行政部門應(yīng)發(fā)工資10萬，代扣代繳個(gè)稅1萬，代扣代繳個(gè)人承擔(dān)社保2萬，實(shí)發(fā)數(shù)7萬。并且計(jì)算出單位承擔(dān)社保3萬。以上如何做分錄？2.月中申報(bào)11月繳納個(gè)稅1萬和繳納12月當(dāng)月社保個(gè)人承擔(dān)2萬，公司承擔(dān)3萬，如何做分錄？3.月末發(fā)放11月工資如何做分錄？

答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師，工資方面我有點(diǎn)暈，希望幫我梳理一下思路。1.假設(shè)現(xiàn)在12月初，要做11月工資表。做好之后，顯示行政部門應(yīng)發(fā)工資10萬，代扣代繳個(gè)稅1萬，代扣代繳個(gè)人承擔(dān)社保2萬，實(shí)發(fā)數(shù)7萬。并且計(jì)算出單位承擔(dān)社保3萬。以上如何做分錄？2.月中申報(bào)11月繳納個(gè)稅1萬和繳納12月當(dāng)月社保個(gè)人承擔(dān)2萬，公司承擔(dān)3萬，如何做分錄？3.月末發(fā)放11月工資如何做分錄？

答： 1、 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資10 一社保(公司負(fù)擔(dān)3 貸:應(yīng)付職工薪酬-I資10 一社保-公司負(fù)擔(dān)3 2、 支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資10 貸:銀行存款7 貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅1 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))2 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))3 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))2 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅1 貸:銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好，請(qǐng)問1月計(jì)提工資8萬元，繳納1月社保（其中個(gè)人承擔(dān)部分1萬元），代扣代繳上年12月個(gè)稅0.5萬元，2月發(fā)放1月工資6.5萬元，1月和2月如何做分錄？謝謝

答： 您好 1月份 借：管理費(fèi)用-工資 80000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 80000 上交社保 個(gè)人所得稅 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 10000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 5000 貸：銀行存款 2月發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 80000 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 5000 貸：銀行存款 65000