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郭老師

職稱： 初級會計師

2019-12-14 23:03

你好，看你發(fā)票金額就可以
金額和合計都是一樣的

虛心的荔枝 追問

2019-12-14 23:08

關(guān)鍵是發(fā)現(xiàn)了發(fā)票是開錯了。所以上來請教老師們！比如收到人家5000元，5000元的應(yīng)稅項目是免稅項目，開票時究竟是要將5000元換算成含稅的還是不含稅的？

郭老師 解答

2019-12-14 23:08

免稅的5000不含稅含稅不都一樣的嗎
不含稅五千，免稅
稅額是0

虛心的荔枝 追問

2019-12-14 23:23

老師，系統(tǒng)自動顯示第1列是5000元，第三列是5000元，第5列是將5000*征收率呢，這樣說系統(tǒng)自動計算出來的免稅額是在5000的基數(shù)上計算，而不是將5000換算成不含稅的金額再乘以稅率呢

郭老師 解答

2019-12-14 23:37

不管的
你的主表免稅銷售額也是五千，稅額也會出來的

虛心的荔枝 追問

2019-12-14 23:45

好的。謝謝老師的耐心解答！現(xiàn)在明白了。其實免增增值稅收入就是零稅率的收入！但是發(fā)現(xiàn)前二個季度的賬務(wù)一直按照3％的征收率價稅分離后入了主營業(yè)務(wù)收入了，3%的稅款入了營業(yè)外收入了，現(xiàn)在如何調(diào)賬務(wù)呢？如何調(diào)賬?。客瑫r二個季度前申報也是按照3%的價稅分離申報跟填免稅申報表了。

郭老師 解答

2019-12-14 23:48

紅沖，重新做就可以
可以去大廳修改的

虛心的荔枝 追問

2019-12-14 23:50

非常感謝老師！現(xiàn)在可以理解成免征增值稅的應(yīng)稅項目就是0稅率的應(yīng)稅項目，可以這么理解嗎

郭老師 解答

2019-12-14 23:51

是的，可以的
但是和0稅率又有點差別，不過稅額都是0

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相關(guān)問題討論
你好 填寫不含稅的 。
2020-03-18 16:06:49
你好，既然都已經(jīng)備案了，而且也選擇了優(yōu)惠性質(zhì)及代碼，應(yīng)該是可以申報的，出現(xiàn)提示信息，請咨詢當?shù)囟惥质鞘裁丛颍?/div>
2016-07-18 06:52:43
你好！看看這里對你有幫助 　　2015增值稅減免稅申報明細表填說明： 　　一、本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人填寫。 　　二、“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。 　　三、“一、減稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優(yōu)惠的納稅人填寫。 　　（一）“減稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應(yīng)分別填寫。 　?。ǘ┑?列“期初余額”：填寫應(yīng)納稅額減征項目上期“期末余額”，為對應(yīng)項目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額。 　?。ㄈ┑?列“本期發(fā)生額”：填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。 　　（四）第3列“本期應(yīng)抵減稅額”：填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。 　?。ㄎ澹┑?列“本期實際抵減稅額”：填寫本期實際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列各行≤第3列對應(yīng)各行。 　　一般納稅人填寫時，第 1行“合計”本列數(shù)=主表第23行“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”-《附列資料（四）》第2行“分支機構(gòu)預征繳納稅款”第4列“本期實際抵減稅額”。 　　小規(guī)模納稅人填寫時，第1行“合計”本列數(shù)=主表第13行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”。 　?。┑?
2016-07-07 12:42:28
第一列第三列都是31000，第二列無
2020-04-10 10:10:59
你好，同學。 就是你購進的產(chǎn)品用于免稅　銷售這部分對應(yīng)的進項。
2019-11-10 14:57:06
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