虛心的荔枝 追問(wèn)

2019-12-14 23:08

關(guān)鍵是發(fā)現(xiàn)了發(fā)票是開錯(cuò)了。所以上來(lái)請(qǐng)教老師們！比如收到人家5000元，5000元的應(yīng)稅項(xiàng)目是免稅項(xiàng)目，開票時(shí)究竟是要將5000元換算成含稅的還是不含稅的？

郭老師 解答

2019-12-14 23:08

免稅的5000不含稅含稅不都一樣的嗎
不含稅五千，免稅
稅額是0

虛心的荔枝 追問(wèn)

2019-12-14 23:23

老師，系統(tǒng)自動(dòng)顯示第1列是5000元，第三列是5000元，第5列是將5000*征收率呢，這樣說(shuō)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出來(lái)的免稅額是在5000的基數(shù)上計(jì)算，而不是將5000換算成不含稅的金額再乘以稅率呢

郭老師 解答

2019-12-14 23:37

不管的
你的主表免稅銷售額也是五千，稅額也會(huì)出來(lái)的

虛心的荔枝 追問(wèn)

2019-12-14 23:45

好的。謝謝老師的耐心解答！現(xiàn)在明白了。其實(shí)免增增值稅收入就是零稅率的收入！但是發(fā)現(xiàn)前二個(gè)季度的賬務(wù)一直按照3％的征收率價(jià)稅分離后入了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，3%的稅款入了營(yíng)業(yè)外收入了，現(xiàn)在如何調(diào)賬務(wù)呢？如何調(diào)賬啊？同時(shí)二個(gè)季度前申報(bào)也是按照3%的價(jià)稅分離申報(bào)跟填免稅申報(bào)表了。

郭老師 解答

2019-12-14 23:48

紅沖，重新做就可以
可以去大廳修改的

虛心的荔枝 追問(wèn)

2019-12-14 23:50

非常感謝老師！現(xiàn)在可以理解成免征增值稅的應(yīng)稅項(xiàng)目就是0稅率的應(yīng)稅項(xiàng)目，可以這么理解嗎

郭老師 解答

2019-12-14 23:51

是的，可以的
但是和0稅率又有點(diǎn)差別，不過(guò)稅額都是0