小胡 追問

2019-12-16 17:42

那前面的賬都是掛在了預(yù)付賬款下，是不是這個(gè)月里要調(diào)賬   借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：預(yù)付賬款   后期發(fā)票到來再來調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本？

玲老師 解答

2019-12-16 17:53

這個(gè)月里要調(diào)賬 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款  
匯算前回來發(fā)票可以直接貼到這個(gè)憑證后面

小胡 追問

2019-12-16 17:57

收到發(fā)票后，不是還有進(jìn)項(xiàng)稅額這一步?jīng)]有做嗎？還是說我這個(gè)月調(diào)賬的時(shí)候就把進(jìn)項(xiàng)稅額這一步做進(jìn)去，等發(fā)票到了再貼在憑證后面？

玲老師 解答

2019-12-16 18:11

你好 要是專票會(huì)有進(jìn)項(xiàng)

小胡 追問

2019-12-16 20:21

我們的成本票都是專票的，那是不是我這個(gè)月調(diào)整的時(shí)候就要把進(jìn)項(xiàng)稅這一步做上去，等收到發(fā)票再貼進(jìn)憑證里

玲老師 解答

2019-12-16 20:24

進(jìn)項(xiàng)別做進(jìn)項(xiàng) 稅不暫估的

小胡 追問

2019-12-17 08:04

那我這個(gè)月調(diào)賬時(shí)，是按價(jià)稅合計(jì)的金額調(diào)整   借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：預(yù)付賬款  等到12月以后收到票，再調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本是嗎？   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）    貸：以前年度損益調(diào)整？

玲老師 解答

2019-12-17 08:41

你這個(gè)發(fā)票是在匯算清繳之前收到的，就不用以前年度損益調(diào)整科目，直接調(diào)整成本就可以

小胡 追問

2019-12-17 08:46

可是年底關(guān)賬后，下年收到發(fā)票再來調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本，那調(diào)整的成本不就成了下年了嗎

玲老師 解答

2019-12-17 09:08

因?yàn)檫@個(gè)進(jìn)項(xiàng)的金額不能大了  重要性原則 就不用這個(gè)科目了

小胡 追問

2019-12-17 09:18

老師您好，沒太理解您這句話的意思，我12月以后收到發(fā)票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整的是對應(yīng)我當(dāng)時(shí)記入的成本，那調(diào)整的成本不就成了2020年了嘛

玲老師 解答

2019-12-17 09:21

上面說的簡便的做法，正規(guī)做法是把原來的暫估紅沖了 收到發(fā)票后用以前年度損益調(diào)整科目重做原來的分錄