你好，我是購方，11月拿到的進(jìn)項(xiàng)票錯(cuò)的，但已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，稅也交了，比如分錄是借管理費(fèi)用431.進(jìn)項(xiàng)是68.96.貸，銀存500.在對方把紅色發(fā)票和正確的發(fā)票給我后，我的分錄如何做。是直接把我十一月這筆分錄紅沖掉后重新做一筆一樣的，還是什么紅沖的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，后再做一筆和11月一樣的嗎？紅沖，借-431.銀行存款500.貸，應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出68.91.藍(lán)字發(fā)票，借管理費(fèi)用431.應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額68.91，貸500?那這個(gè)12月的申報(bào)表里附表二要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了吧

莊老師

職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師

2019-12-17 16:38

你好，是直接把我十一月這筆分錄紅沖掉后，重新做一筆正確的

朝歌晚酒追問

2019-12-17 16:40

不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?。吭趺雌渌囊M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

朝歌晚酒追問

2019-12-17 16:41

發(fā)票是號碼錯(cuò)了，金額一樣的，請問怎么到底怎么紅沖，要不要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

莊老師解答

2019-12-17 16:42

你好，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)沖減掉了，實(shí)質(zhì)也是轉(zhuǎn)出來了少抵扣，

朝歌晚酒追問

2019-12-17 16:44

那我這種情況直接沖紅，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧！但是開具的藍(lán)字發(fā)票還是要認(rèn)證抵扣的吧？抵扣后再申報(bào)表上把這個(gè)68.91的金額給轉(zhuǎn)出就行了吧

朝歌晚酒追問

2019-12-17 16:45

那為什么很多老師都要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？這是正規(guī)的做法？

莊老師解答

2019-12-17 16:52

你好，直接沖紅，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（用負(fù)數(shù)）。開具的藍(lán)字發(fā)票還是要認(rèn)證抵扣

朝歌晚酒追問

2019-12-17 16:56

那我申報(bào)的時(shí)候附表二轉(zhuǎn)出就可以了吧，稅已經(jīng)抵扣交過了

莊老師解答

2019-12-17 17:05

你好，是的，可以這樣處理的，

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