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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2019-12-17 16:43

參考下面的
第一，要檢查當年的稅費繳納情況。對企業(yè)當年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當年的稅負情況，與當?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的稅負進行比較，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的稅務(wù)進行適當調(diào)整。這是因為稅務(wù)機關(guān)的稽查選案，往往從年度稅負率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年終總體計算一下自己的稅務(wù)情況。
  第二，檢查企業(yè)當年的賬務(wù)處理。新會計準則頒布后，對很多會計事項進行了調(diào)整，比如存貨的核算、固定資產(chǎn)的管理與認定、生物資產(chǎn)的處理、收入的確認與計量等，企業(yè)會計要針對會計準則的規(guī)定重點檢查一下自身的會計處理情況如何，是否有不符合會計準則規(guī)定的處理事項。
  第三，核準會計估計。對企業(yè)在年中做的會計估計，再根據(jù)年末的情況，進行重新估計，看一下當時的估計是否合理。
  第四，檢查發(fā)票的使用情況。沒有發(fā)票，稅局檢查時難免大眼瞪小眼，誰讓稅法上寫著沒有發(fā)票費用不能列支呢。但是多數(shù)情況下發(fā)票不能及時到位，時間長了就忘了，所以發(fā)票的問題雖老生常談，但年底的時候大家還是要檢查一下，看是否有當期應(yīng)發(fā)生的費用還沒有取得發(fā)票的情況。
  那么，不在發(fā)票管理范圍的收付款憑證有哪些?
  一是基于行政管理活動收付款項的收付款憑證。主要有行政性收費收款收據(jù)，如執(zhí)法機關(guān)的罰沒款項、司法機關(guān)的訴訟費用、某些行政機關(guān)頒發(fā)執(zhí)照、許可證等收取的登記費、許可費等。
  二是基于單位內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)管理的需要，劃分單位內(nèi)部和個人經(jīng)濟責任的收付款憑證(內(nèi)部結(jié)算憑證)。
  
  第四，檢查攤銷和計提情況。檢查一下有無會計事項應(yīng)于當年攤銷未攤銷的情況，有無折舊應(yīng)計未計的情況，因為如果當年不攤銷或不計提折舊，以后年度補記是不能在稅前扣除的。

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參考下面的 第一，要檢查當年的稅費繳納情況。對企業(yè)當年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當年的稅負情況，與當?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的稅負進行比較，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的稅務(wù)進行適當調(diào)整。這是因為稅務(wù)機關(guān)的稽查選案，往往從年度稅負率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年終總體計算一下自己的稅務(wù)情況。 　　第二，檢查企業(yè)當年的賬務(wù)處理。新會計準則頒布后，對很多會計事項進行了調(diào)整，比如存貨的核算、固定資產(chǎn)的管理與認定、生物資產(chǎn)的處理、收入的確認與計量等，企業(yè)會計要針對會計準則的規(guī)定重點檢查一下自身的會計處理情況如何，是否有不符合會計準則規(guī)定的處理事項。 　　第三，核準會計估計。對企業(yè)在年中做的會計估計，再根據(jù)年末的情況，進行重新估計，看一下當時的估計是否合理。 　　第四，檢查發(fā)票的使用情況。沒有發(fā)票，稅局檢查時難免大眼瞪小眼，誰讓稅法上寫著沒有發(fā)票費用不能列支呢。但是多數(shù)情況下發(fā)票不能及時到位，時間長了就忘了，所以發(fā)票的問題雖老生常談，但年底的時候大家還是要檢查一下，看是否有當期應(yīng)發(fā)生的費用還沒有取得發(fā)票的情況。 　　那么，不在發(fā)票管理范圍的收付款憑證有哪些? 　　一是基于行政管理活動收付款項的收付款憑證。主要有行政性收費收款收據(jù)，如執(zhí)法機關(guān)的罰沒款項、司法機關(guān)的訴訟費用、某些行政機關(guān)頒發(fā)執(zhí)照、許可證等收取的登記費、許可費等。 　　二是基于單位內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)管理的需要，劃分單位內(nèi)部和個人經(jīng)濟責任的收付款憑證(內(nèi)部結(jié)算憑證)。 　　 　　第四，檢查攤銷和計提情況。檢查一下有無會計事項應(yīng)于當年攤銷未攤銷的情況，有無折舊應(yīng)計未計的情況，因為如果當年不攤銷或不計提折舊，以后年度補記是不能在稅前扣除的。
2019-12-17 16:43:24
參考下面的 第一，要檢查當年的稅費繳納情況。對企業(yè)當年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當年的稅負情況，與當?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的稅負進行比較，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的稅務(wù)進行適當調(diào)整。這是因為稅務(wù)機關(guān)的稽查選案，往往從年度稅負率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年終總體計算一下自己的稅務(wù)情況。 　　第二，檢查企業(yè)當年的賬務(wù)處理。新會計準則頒布后，對很多會計事項進行了調(diào)整，比如存貨的核算、固定資產(chǎn)的管理與認定、生物資產(chǎn)的處理、收入的確認與計量等，企業(yè)會計要針對會計準則的規(guī)定重點檢查一下自身的會計處理情況如何，是否有不符合會計準則規(guī)定的處理事項。 　　第三，核準會計估計。對企業(yè)在年中做的會計估計，再根據(jù)年末的情況，進行重新估計，看一下當時的估計是否合理。 　　第四，檢查發(fā)票的使用情況。沒有發(fā)票，稅局檢查時難免大眼瞪小眼，誰讓稅法上寫著沒有發(fā)票費用不能列支呢。但是多數(shù)情況下發(fā)票不能及時到位，時間長了就忘了，所以發(fā)票的問題雖老生常談，但年底的時候大家還是要檢查一下，看是否有當期應(yīng)發(fā)生的費用還沒有取得發(fā)票的情況。 　　那么，不在發(fā)票管理范圍的收付款憑證有哪些? 　　一是基于行政管理活動收付款項的收付款憑證。主要有行政性收費收款收據(jù)，如執(zhí)法機關(guān)的罰沒款項、司法機關(guān)的訴訟費用、某些行政機關(guān)頒發(fā)執(zhí)照、許可證等收取的登記費、許可費等。 　　二是基于單位內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)管理的需要，劃分單位內(nèi)部和個人經(jīng)濟責任的收付款憑證(內(nèi)部結(jié)算憑證)。 　　 　　第四，檢查攤銷和計提情況。檢查一下有無會計事項應(yīng)于當年攤銷未攤銷的情況，有無折舊應(yīng)計未計的情況，因為如果當年不攤銷或不計提折舊，以后年度補記是不能在稅前扣除的。
2019-12-17 16:43:38
參考下面的 第一，要檢查當年的稅費繳納情況。對企業(yè)當年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當年的稅負情況，與當?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的稅負進行比較，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的稅務(wù)進行適當調(diào)整。這是因為稅務(wù)機關(guān)的稽查選案，往往從年度稅負率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年終總體計算一下自己的稅務(wù)情況。 　　第二，檢查企業(yè)當年的賬務(wù)處理。新會計準則頒布后，對很多會計事項進行了調(diào)整，比如存貨的核算、固定資產(chǎn)的管理與認定、生物資產(chǎn)的處理、收入的確認與計量等，企業(yè)會計要針對會計準則的規(guī)定重點檢查一下自身的會計處理情況如何，是否有不符合會計準則規(guī)定的處理事項。 　　第三，核準會計估計。對企業(yè)在年中做的會計估計，再根據(jù)年末的情況，進行重新估計，看一下當時的估計是否合理。 　　第四，檢查發(fā)票的使用情況。沒有發(fā)票，稅局檢查時難免大眼瞪小眼，誰讓稅法上寫著沒有發(fā)票費用不能列支呢。但是多數(shù)情況下發(fā)票不能及時到位，時間長了就忘了，所以發(fā)票的問題雖老生常談，但年底的時候大家還是要檢查一下，看是否有當期應(yīng)發(fā)生的費用還沒有取得發(fā)票的情況。 　　那么，不在發(fā)票管理范圍的收付款憑證有哪些? 　　一是基于行政管理活動收付款項的收付款憑證。主要有行政性收費收款收據(jù)，如執(zhí)法機關(guān)的罰沒款項、司法機關(guān)的訴訟費用、某些行政機關(guān)頒發(fā)執(zhí)照、許可證等收取的登記費、許可費等。 　　二是基于單位內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)管理的需要，劃分單位內(nèi)部和個人經(jīng)濟責任的收付款憑證(內(nèi)部結(jié)算憑證)。 　　 　　第四，檢查攤銷和計提情況。檢查一下有無會計事項應(yīng)于當年攤銷未攤銷的情況，有無折舊應(yīng)計未計的情況，因為如果當年不攤銷或不計提折舊，以后年度補記是不能在稅前扣除的。
2019-12-17 16:43:32
您好。沒有區(qū)別，只是需要檢查核對
2021-12-20 12:02:21
你好，只是多 了一個本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，步驟是相同的
2018-01-07 09:25:45
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精選問題

  • 老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問

    按 權(quán)責發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問

    1. 異地預(yù)繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預(yù)繳款時 借：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進行繳納時： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

  • 老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問

    同學你好，能把題目貼上來么？ 答

  • 你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問

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    因為這個是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

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