看到銀行流水發(fā)工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 實(shí)際數(shù) 貸 銀行存款 實(shí)際數(shù) 那么我在計(jì)提的是時(shí)候 可以這么操作嗎? 借管理費(fèi)用-工資 應(yīng)發(fā)數(shù) 管理費(fèi)用-社保 單位承擔(dān) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 實(shí)發(fā)數(shù) 其他應(yīng)收款-代扣個(gè)人社保 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣個(gè)人社保 應(yīng)付職工薪酬-社保 (單位承擔(dān))
帝都小強(qiáng)
于2019-12-20 20:34 發(fā)布 ??1362次瀏覽
- 送心意
宇飛老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2019-12-20 20:40
工資和社保分兩步走,不要雜糅在一起。計(jì)提時(shí):
借:管理費(fèi)用-工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:應(yīng)付職工薪酬(應(yīng)發(fā))
發(fā)放工資:借應(yīng)付職工薪酬(應(yīng)發(fā))
貸:其他應(yīng)付款-代扣社保
銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù))
社保處理
計(jì)提:借:管理費(fèi)用-社保
貸:應(yīng)付職工薪酬-單位承擔(dān)
支付時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬-單位承擔(dān)
其他應(yīng)付款-代扣社保
貸:銀行存款(單位和個(gè)人部分之和)
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您好
個(gè)人所得稅沒(méi)有繳納 寫(xiě)第二種就好了
2019-11-29 12:39:32

您好,您的處理非常正確!
2020-09-24 19:08:40

借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收-個(gè)人部分 現(xiàn)金正確
2018-10-22 09:56:38

是的,應(yīng)該是這樣的。發(fā)工資是借管理費(fèi)用,應(yīng)付職工薪酬,其他應(yīng)收款,貸銀行存款。不過(guò)應(yīng)注意的是,有的公司還會(huì)在發(fā)工資時(shí),額外減去職工應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人所得稅等。
2023-03-13 13:58:49

您好
計(jì)提工資
借 管理費(fèi)用~工資
貸 應(yīng)付職工薪酬~工資
發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬~工資
貸 銀行存款
2019-05-23 07:05:57
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