Bonnie 追問(wèn)

2016-04-14 16:46

多計(jì)提折舊，少交了所得稅
①借:累計(jì)折舊 100(萬(wàn)元)
貸:以前年度損益調(diào)整 100(萬(wàn)元)
②借:以前年度損益調(diào)整 25(萬(wàn)元)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅25萬(wàn)元)（企業(yè)所得稅0.25）
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅25(萬(wàn)元）
貸:銀行存款25萬(wàn)元)
③借:以前年度損益調(diào)整 75(萬(wàn)元)
貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)75(萬(wàn)元)(100-25)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)第三步是不是做錯(cuò)了。

Bonnie 追問(wèn)

2016-04-14 18:02

③借:以前年度損益調(diào)整 75(萬(wàn)元)
貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)75(萬(wàn)元)(如果是100-110)，-10萬(wàn)是不是代表虧損，因該：借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)10貸：以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)

鄒老師 解答

2016-04-14 15:56

是的
根據(jù)分錄直接登記上去就是了，借貸方在哪里就登記哪里，金額是正數(shù)就登記正數(shù)

鄒老師 解答

2016-04-14 16:14

是的

鄒老師 解答

2016-04-14 17:56

是這樣一個(gè)過(guò)程，沒(méi)錯(cuò)

鄒老師 解答

2016-04-14 19:36

是的