Bonnie 追問

2016-04-25 18:17

計提社保費、住房公積金（不要附件）
：借：銷售費用-社會保險費（單位）600 
住房公積金（單位）100
貸：應付職工薪酬 – 社會保險費（單位）600
應付職工薪酬 – 住房公積金（單位）100

2、支付社保費、住房公積金、(轉付9-10月社會保險費)（銀行回單和社保網上打印單據(jù)）
借：應付職工薪酬 – 社會保險費（單位）600
– 住房公積金（單位）100
其他應付款 – 社會保險費（代扣代繳的個人承擔）100
住房公積金 （代扣代繳的個人承擔）100 
貸：銀行存款900
3計提工資：借：銷售費用-職工薪酬40000（不要附件）
貸：應付職工薪酬-工資40000
4、發(fā)放：（工資表，應付的計提；實際支付的為庫存現(xiàn)金支出）
借：應付職工薪酬-工資40000                     
貸：應交稅費-個人所得稅 60                   
其他應付款-員工社?？?00 
      住房公積金100 
庫存現(xiàn)金-人民幣 39740，或銀行存款
請問這先交社保，后發(fā)工資的分錄是這樣的嗎？有沒有錯誤。

鄒老師 解答

2016-04-25 18:02

是的

鄒老師 解答

2016-04-25 18:10

彌補虧損的分錄是這樣的
2014年資產負債表年末分配利潤=期初未分配利潤+本期實現(xiàn)的凈利潤-彌補以前年度虧損-提取的盈余公積-分配的股利