典雅的魚 追問

2019-12-25 09:02

賬上的進項稅額轉出分錄是怎么做的呢郭老師

郭老師 解答

2019-12-25 09:05

借庫存商品，貸進項轉出

典雅的魚 追問

2019-12-25 09:05

老師，我沒懂，為什么是轉到庫存商品里面的，不是轉到主營業(yè)務成本里面的

郭老師 解答

2019-12-25 09:06

最后庫存商品不就是結轉到主營業(yè)務成本

典雅的魚 追問

2019-12-25 09:07

哦對，那是不是借庫存商品或者借主營業(yè)務成本都可以呢老師?

郭老師 解答

2019-12-25 09:09

之前借庫存商品，進項貸銀存

郭老師 解答

2019-12-25 09:10

是的
做主營業(yè)務成本也可以

典雅的魚 追問

2019-12-25 09:13

（2）貨物出口后，根據征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應收出口退稅額

借：主營業(yè)務成本（征退稅差額）

應收出口退稅

貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅轉出）
老師，想請問一下，征退稅的差轉入進項稅額轉出我明白，但是借方為什么還有個借:應收出口退稅呢

郭老師 解答

2019-12-25 09:18

這個就是你們應該退回的
退稅和轉出之間的差額結轉到成本
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入--出口銷售
借:主營業(yè)務成本--出口銷售
貸:庫存商品--XXX
借:主營業(yè)務成本--出口銷售
貸: 應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)
借:其他應收款
貸:應交稅金-應交增值稅(出口退稅)

典雅的魚 追問

2019-12-25 09:23

退稅與轉出之間的差額結轉到成本我是不是只要做借:主營業(yè)務成本  貸:進項稅額轉出  把征退稅之間的差額轉出就可以了

郭老師 解答

2019-12-25 09:25

你好、是的。

典雅的魚 追問

2019-12-25 09:26

老師，那為什么上面分錄還有個借:應收出口退稅   貸:進項稅額轉出啊，沒看懂這個步驟

郭老師 解答

2019-12-25 09:30

你上面的那個就是我寫的倒數一二個分錄合計

典雅的魚 追問

2019-12-25 09:35

明白了老師，感謝

郭老師 解答

2019-12-25 09:36

不用客氣的。