某食品生產(chǎn)企業(yè)，2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1 000萬元，準(zhǔn)予扣除的產(chǎn)品銷售成本為340萬元;(2)發(fā)生銷售費(fèi)用80萬元，其中廣告費(fèi)用25萬元;(3)發(fā)生管理費(fèi)用120萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元;(4)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元，其中30萬元為向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元發(fā)生的利息，年利率為6%，同期金融機(jī)構(gòu)貸款年利率為5%;(5)當(dāng)年取得國債利息收入10萬元;(6)當(dāng)年應(yīng)繳納的增值稅稅額為30萬元，其他銷售稅費(fèi)80萬元。要求計(jì)算:(1)計(jì)算該企業(yè)2019年度的會(huì)計(jì)利潤總額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(6)該企業(yè)當(dāng)年可以扣除的稅費(fèi)為多少;

答： 你好 : (1)計(jì)算該企業(yè)2019年度的會(huì)計(jì)利潤總額; 1000減340減80減120減50加上10減80=340 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 廣告費(fèi)用扣除限額=1000*15%=150萬，不需要調(diào)整 ;(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額; 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額10*60%=6；1000*5/1000=5 稅前扣除5萬，調(diào)增10-5=5萬 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額; 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增30-500*5%=5萬 (5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額; 國債利收入調(diào)減10萬 (6)該企業(yè)當(dāng)年可以扣除的稅費(fèi)為多少; 可以扣除的稅費(fèi)=銷售費(fèi)用80加上管理費(fèi)用115加上財(cái)務(wù)費(fèi)用45加上銷售稅費(fèi)80

某公司為居民企業(yè)，?2018?年經(jīng)營情況如下:會(huì)計(jì)利潤為80萬元，年銷售收入為1000萬元，銷售費(fèi)用200萬元(其中廣告費(fèi)160萬元管理費(fèi)用100萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元(其中含其他單位借款利息，連借款按銀行同期貸款利率計(jì)算的利息為40萬元)。要求:計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。

答： 你好，公司當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。=80+廣告費(fèi)調(diào)增10+業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增5+借款利息調(diào)增10=105

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

管理費(fèi)用賬戶列支60萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)18萬元，新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費(fèi)用24萬元，支付給母公司的管理費(fèi)六萬元，計(jì)算管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，包括加計(jì)扣除部分

答： 你好，用18*40%%2B6-24*50% 所以管理費(fèi)用需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1.2萬元